★★一般人用 質問スレ part77★★

1名無しさん@そうだ確定申告に行こう2017/10/07(土) 21:36:20.81ID:i1lfnakl
税金経理会計板 一般人用質問スレ 過去ログ倉庫
http://www.geocities.jp/tax2xx/

※他スレとのマルチポスト禁止。どうせ答えるメンツは同じ。
  「○○だけど、バレませんかね?」って質問も禁止。脱税は犯罪なのだ。
※リーマンの副業・バイトは、いずれ住民税とか何かかんかで会社にバレると思っとけw
※還付金が振り込まれるのは1〜2ヶ月後。

回答される方は、なるべく親切に、適法に、教えてあげてください。
スレタイにあるように、「一般人用」ですから。
くれぐれも嘘を教えたりしちゃダメですよ。
※前スレ
★★一般人用 質問スレ part76★★
http://mevius.2ch.net/test/read.cgi/tax/1479614729/

548名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/03(土) 11:48:40.44ID:Ri4bcEQo
>>547
そういう事でしたか。
売上帳で売上と前受金を処理すること自体が間違ってるんですかね?

前受金元帳 を作らずに売上帳だけでやるのは普通はダメですか?

549名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/03(土) 13:52:51.37ID:ZtPp1eWo
なんのために前受金科目を使うのか。意味が分からん。

売上帳だけとか、単式簿記でやりたいんだったら

1/28 普通預金 100,000 Aさん家賃2月分 残高1,100,000
1/28 普通預金 100,000 Aさん家賃3月分 残高1,200,000
1/28 普通預金 100,000 Aさん家賃4月分 残高1,300,000
3/31 翌期計上へ-100,000 Aさん家賃4月分 残高1,200,000 ←年間売上高
-----------------------------------------------------
4/1 前期受取より 100,000 Aさん家賃4月分 残高 100,000

みたいな感じとか。

550名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/03(土) 15:45:05.77ID:Ri4bcEQo
>>549
複式ですけど、面倒なので半年分まとめて払う客は振り込まれた日を売上の日として計上
していたんですが、決算書を書くにあたりそれだと来年分の家賃も今年の売り上げに
入ってしまうので、きちんと前受金にして月末の締め日に前受金から入金されたことにしないなあと
思ったわけです。

去年まで決算書をどうしてたか記憶にないんですが、たまたま去年までは年をまたいでの
先払いは発生してなかったのかもしれません。

あなたの言われた通り前受金元帳を作って処理しました。ありがとうございます。

551名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/07(水) 13:08:53.14ID:4bJX/PU7
ささいな事なんですが質問よろしくお願いします

家族で3人の有限会社を経営しております
先日アマゾンで備品を購入したのですが、コンビニ払いだとあとから請求書/領収書が発行できず
私、個人名義の領収書しか手元にございません(購入明細は印刷可能です)
父(社長)はこれでは経費で落とせないと言うのですが
ネットで調べると社員名義なら問題ないと散見します
5,000円程度の品なのですが問題なく経費で落とせるものなのでしょうか?

552名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/07(水) 21:53:40.46ID:K63pYpWQ
住民税の所得割についての質問です。
サラリーマンの場合、給与以外の所得、具体的には分離課税の上場株式譲渡の益も反映されるのでしょうか?

553名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/08(木) 15:06:14.47ID:d0yWK5sk
>>552
上場株式等の譲渡所得を確定申告すれば、
所得税で所得の合計金額に算入されると同様に
住民税でも所得の合計金額に算入される
ただし、源泉徴収有の特定口座の譲渡所得は
申告するしないは住民税の申告をすることで
所得税と住民税で異なる申告はできる

554名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/09(金) 11:16:16.10ID:zLGHD2CC
スレの趣旨と外れていましたら申し訳ありません
税理士ではない学生が、何年も相続税などの相談に乗っていたとのブログがあったんですが、これは大丈夫なのでしょうか?
以下引用
一級建築士事務所兼貸家業オーナーの青色申告を何年も手伝い将来的な相続問題対策の策定にまで携わっていたので、普通の事業者並には実務を把握しています。当人死去後に被相続者が超短期的視点で色々やらかしたため匙を投げました
引用終わり

555名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/09(金) 12:25:50.42ID:vPkxwgWV
>>554
税理士法違反
税理士会に通報したら?

弁護士と違って税理士は無償独占だから、お金もらってるもらってない関係ない

556名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/09(金) 12:39:08.57ID:zLGHD2CC
>>555
通報するとすればどこからするべきでしょうか?

557名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/09(金) 12:46:44.29ID:vPkxwgWV

558名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/09(金) 12:56:49.34ID:zLGHD2CC
>>557
ご回答ありがとうございます

559名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/10(土) 04:18:00.39ID:RPeZ15RS
554さんが取り上げていたブログなのですが、素人である私には判断がつかないのですが
実際問題どうなのでしょうか?
ttp://editorscorpse.hateblo.jp/

560名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/11(日) 18:30:29.81ID:FMx37wYT
マンションの持分贈与で贈与税の申告をnta申告書作成コーナーで作成中なんですが、
「贈与を受けた財産の種類」がプルダウン選択で・土地(路線価地域)・土地(倍率地域)・家屋
の三択あり、路線価のある所有権敷地権付マンションの場合は「家屋」を選択でいいんでしょうか?

561名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 01:03:45.99ID:yU0UhMwG
勤め先に税務署が入りました。
その後、私個人も税務署から呼び出しがあり、給料から源泉徴収されておらず確定申告もしていないので過去5年分の所得税の支払いを言い渡されました。
そこでお聞きしたいのですが、続けて役所から住民税と国保も5年分の請求が来るのでしょうか?

562名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 06:26:48.18ID:rnnnVuxX
一人法人でシコシコ帳簿を毎年つけているのですが、

源泉徴収を預かり金で仕訳していて、いつのまにか機首も期末が同じくらいずれています。
1人で納付特例を受けているので、機首も期末も、6ヶ月分になるべきなのですが、少しずれています。
不慣れな時代にできてしまったズレが、他の勘定科目にもあるのですが、
来年度からリセットするには、何かの仕訳で帳尻を合わすことはできるのでしょうか?

預かり金は、流動負債だからその残高を0にしたいということは雑損か雑益どちらかで何かしたらいいのかと考えていますがあってますか?

563名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 08:35:58.77ID:0DrX/uFS
>>561
もちろん。

564名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 09:36:34.48ID:XQM0NqSH
>>562
社長借入があるならそれで合わせたらいいとは思うけど
決算時の内訳書とか法定調書合計表はどうしてるの?

565名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 13:40:13.03ID:+434c4Ht
質問です

今年車を新調しました
いまは雇われで、来年、独立開業する事が決まっております

この場合、今回買った車の所有を、開業する会社に来年うつす事で税制メリットを得られますか

ご教示くだされば幸いです

566名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 17:23:04.89ID:Ng9T/xTd
柔道整復師の資格を取る学校へ通いながら、街角のマッサージ店でバイトを始めたら
給与では無く報酬との事で事業開始届を出しました。

白色でH29年3月に開業届を出し、初めての申告ですが
H28年4月に50万円で購入したH24年6月登録の普通車があり、
店への通勤に使用するので減価償却費等を計上したいと思います。

https://www.integrity.or.jp/shibutsu-shisan-2/ を見て、
業務で使い始めた日の未償却残高を出すと言うところまで理解しました。
その資産の耐用年数の1.5倍の年数・・とありますがそれが解りません。

A.新車の耐用年数は6年なので1.5倍の9年を使うのか?だとすると
500,000-500,000×0.112×11/12(H28.4〜H29.2)=448,667

B.新車じゃないので違う年数?
購入時に新車から3年10ヶ月経過した中古車だから、
中古耐用年数:6-3+3×20%→1年未満切り捨てで3年
それに1.5倍して3×1.5=4.5 0.5=6ヶ月は切り上げで5年
500,000-500,000×0.2×11/12=408,334

C.AもBも間違い。まったく別の数字

H29年分の償却費は
後は新車時から(H24.6〜H29年3月まで)の経過年数が
4年10ヶ月だから6-4+4×20%→1年未満切り捨てで2年

(AorBorC)×0.500×10/12×按分割合 で良いと思いますが
肝心な(AorBorC)が解りません。
どうかご教授お願い致します。

学費3年間で400万程かかるので、マッサージ以外のバイト(給与)もしていますが
学費はまったく経費にならないみたいで、なんとか給与と損益通算して税や国保の負担を減らしたいです。

567名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 18:00:57.48ID:rnnnVuxX
>>564
レスありがとうです。
源泉徴収を預かり金として仕訳している金額が本当に正しいものかすらの記憶が曖昧で、
もしかしたら昔、多めに金額をつけて実際の納付が少ないので、数年前の期首からすでにズレがあると考えているので、
社長借り入れで合わせていいものかどうか気になります。

預り金/源泉所得税  前期損益修正益 適用:源泉所得税残高修正
これはNGでしょうか?間違って過剰にある負債を、不明な利益で相殺するってのは変でしょうか?
過剰な負債を引き算する方がいいのかな?

社長に返すべき負債は未払金として計上し、役員報酬や個人財布から出した金額は一旦、未払金として計上して後日、適当にまとめて返しています。

申告に必要な、別表1〜16、内訳書、法定調書、消費税関連等は自分で10年税理士に頼らずに出せています(googleのおかげ)。
細かい節税テクニックはできないので多めに税金は払っているせいか、税務署が入ったことはまだ無いのが怖いぐらいです

568名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 18:17:54.44ID:rnnnVuxX
>>565
その車は自分の名義?自分の現金から払ったの?任意保険も自分のお金?
なら個人でも法人でも、独立すると利益は購入した金額や保険料の一部を相殺して節税になるし、
新車と中古でも相殺の金額も変わるよ。
ローン組んでるなら毎月払う「利子の一部」を経費にできるので、利益が出ていれば節税になります。

569名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 18:32:56.75ID:iKsFsWVP
>>566
非業務期間は旧定額法
(500,000−500,000×0.1)×0.111×11/12=45,787
未償却残高
500,000−45,787=454,213

中古資産の耐用年数の計算は結果は正しい
(72月−58月)+58月×0.2=25.6月→2年

適当なことを書いている税理士会計士のサイトを見る前に国税庁HPで調べろ

タックスアンサー
No.2108?中古資産を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2108.htm

570名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/12(月) 21:51:36.17ID:Ng9T/xTd
>>569
大変ありがとうございます。
ご紹介のタックスアンサーのページは、真っ先に何度も読んだのですが・・

そもそも旧定額法と定額法の違いが解らず調べたら
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2105.htm

上記タックスアンサーでH19年3月31日以前取得が旧でそれ以後は定額法とあるのに、
なぜ注記で、>非業務期間は旧定額法 とあるのが理解できず
また、法施行令第〇〇 条第××項・・といったワードが随所に使われて読み難いと感じ、
つい噛み砕いた表現のページを探し、またそこで悩んでいました。

理由とかでは無く、決まりなんですね。
頭がパンクしそうですが、また解らない事があったらお願い致します。
ありがとうございました。

571名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/13(火) 16:51:28.51ID:uuXsCpxm
今年からの所得を青色申告したいのですが現時点で事業届をしていないのですが手遅れでしょうか?

572名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/13(火) 17:51:31.22ID:3t1gvhS2
後出しでもいい。

573名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 14:07:36.55ID:+xlq9hxK
減価償却費の事で教えてください。
車両の減価償却が去年で終わるんですが、最後は1円にするんですよね?
どう計算したら1円になるのでしょうか?
減価償却費が75750円で、車両が期首に75750円あるので計算したら0円になってしまうのですが。

決算書の減価償却費の計算の所の、(ホ)本年分の普通償却費 (ロ)×(ハ)×(ニ)
の所に75749って書くんですかね?でも計算すると75750なんですが。

574名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 14:36:31.25ID:mQygSykr
>>573
ネタなのかガチなのかわからんが、
青色決算書や収支内訳書の書き方の「本年分の普通償却費」に
「未償却残高が1円になるまで償却します。」と書いてあるだろ
その通り解釈すればいい

575名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 14:37:59.20ID:ap1JOztn
>>573
最後、期首簿価-1円と償却費の額の比較をして、少ない方を計上するという手順になる
そこまで決算書には書けないから、記載省略されてる手順

576名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 15:58:36.01ID:+xlq9hxK
>>574
償却したら0円になってしまいます。
去年の期首が75750円で減価償却費が75750円です。
計算したら0円ではないのですか?

577名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 17:37:44.81ID:mQygSykr
やっぱりネタだったか(苦笑)

578名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 18:04:19.40ID:+xlq9hxK
>>577
知らないのなら結構です。
誰か分かる方お願いします。

579名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 18:10:44.60ID:+xlq9hxK
減価償却を自動で計算してくれるサイトで計算したら、最後の年だけ75749って出たんで
そう書けばいいんですかね?
でも決算書の原価主客の計算の(ロ)×(ハ)×(ニ)は75750ですけど、
75749って書いていいんですか?

580名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 21:47:45.99ID:+xlq9hxK
誰か>>573を教えてください

581名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 21:55:34.33ID:DA1fPQkS
いつまで同じネタを引っ張るつもりか知らないが
ネタ質問とわかった以上はスルーされるかネタ回答しかないな

582名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 22:07:04.78ID:+xlq9hxK
>>581
分からないのなら結構です。
どうやって1円を残すのかを分かる方お願いします。

一応ネットで調べてるんですが、なかなか書き方が載ってなくて困ってます。

583名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 22:11:41.29ID:+xlq9hxK
貸借対照表の資産の部の期首の欄に75,750と書いて、期末の欄に1と書けばいいんですかね?

それで減価償却費の計算の所は、(ロ)×(ハ)×(ニ)の所に75,749でいいんですかね?
普通に(ロ)×(ハ)×(ニ)で計算すると75,750になるんですが、いいんですか?

584名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 22:34:45.04ID:+xlq9hxK
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2106.htm

ここのサイトで1〜9年目の減価償却費が100,000円(=1,000,000×0.100)で
10年目が99,999円期首帳簿価額-1円<1,000,000×0.100って書いてあるんですが、
1,000,000×0.100で99,999円にはならないですよね?
でも99,999円って書くんでしょうか?計算と答えが違っててもいいんでしょうか?

585名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 22:39:27.57ID:+xlq9hxK
>>575
期首簿価-1円と償却費の額の比較をして、少ない方を計上する
と言うのは、>>584のリンク先にある
期首帳簿価額-1円<1,000,000×0.100ってやつですかね?

だとしてもこの1円にする計算方法が分からないのですが。

586名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 23:01:50.32ID:+xlq9hxK
結局は減価償却費を1円減らして書けばいいだけなんですね。
やっと目的の情報が書かれたサイトを見つけました。
>>575さんがせっかく教えてくれたんだけど、初心者の自分には何を言ってるのか
分かりませんでした。
期首簿価から1円引いた額を期末の額に計上するのかと思いましたよ。

587名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/14(水) 23:50:40.78ID:DA1fPQkS
誰も釣られないので自己解決(笑)

588名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/15(木) 01:28:20.85ID:BtyBPCb1
はじめて確定申告する予定(e-tax)なのですがなにを提出したらいいのさっぱりわかりません。
今年の所得は以下の2種のみです(無職)
@株の利益、約30万円は特定口座・源泉徴収ありのため一切申告記入不要なのでしょうか?(口座からすでにひかれている)
A雑所得(仮想通貨)の利益が数十万円なのですが、これは所得税として申告する必要があり
申告書AかBの白色、「平成xx年分所得税及び、復興(以下略)申告書」というのと「所得の内訳書」の2枚だけでいいのですか?
雑所得は取引履歴とかは添付しなくていいと聞いたのですがそちらも不要なのでしょうか?

確定申告自体はじめてなのでさっぱりわかりません。ご教授お願いいたします。

589名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/15(木) 20:24:13.76ID:dY2y54o0
>>587
釣られないとかじゃなくて分かる人が誰もいなかったってだけですね。
結局は>>579の内容で合ってるじゃないですか。

まあ平日だったから昼間っから2ちゃんねるやってる人なんてそうそういなかった
だけかもしれませんが、ID:DA1fPQkSのような荒ししかいなくて残念です。
>>575さんはありがとうございました。でも初心者の自分には理解するのに
時間が掛かりました。

590名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/15(木) 21:33:46.83ID:eO809Mcb
誰も釣れなくて今度は自分が釣られる(笑)
ネタ質問でスレ汚しはやめてもらいたいものだ

591名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 02:23:57.07ID:w9WUbCdp
住宅ローンの返済を
65000 長期借入金  事業主借 82000
17000 借入金利子
と計上して、借入金利子を年末に按分しているのですが、

100万円を繰り上げ返済したときは
借入金利子を含めた仕訳ができるのでしょうか?
あくまで長期借入金のみの資産が減るだけなのでしょうか?

592名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 08:44:16.13ID:VFPEQtPw
元金の繰り上げ返済でしょ。

593名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 17:28:35.53ID:w9WUbCdp
>>592
元金の繰り上げ返済になるんですね。
多少経費にでも算入できたら良かったのですが、
手持ちの資産と負債を相殺することになるんですね。

594名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 18:12:19.20ID:mk+KgQL5
元金繰上返済はそりゃあ負債が減るだけだ。利子部分がないのだから。
減価償却費も同じく按分して必要経費算入してるんでしょ。

595名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 19:16:22.63ID:FbTkHlAd
借入金の元本返済を経費と勘違いしてる人、一定の割合でいるよね
返済が経費になるなら反対に借りたときに借りた額利益扱いにならないとおかしいと説明するんだけど

596名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 19:46:51.25ID:w9WUbCdp
すいません、いつも払った分の一部は経費算入できるので、つい。

でも今、住宅ローンの計算サイトで色々試算すると、
期間は変えず少し減額だけするより、
金額は買えずに期間を変えた方が、利息の総額がかなり落ちるので、
複利の影響は大きい事を感じました。

毎月元利返済8万ぐらいで余裕もあるので、毎年100万を繰上返済して期間を短くしていきたいと思います。

597名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/17(土) 23:06:09.76ID:QfFAorbq
>>596
繰上返済した結果、返済期間が10年未満になると
ローン控除が打ち切りになるので注意

https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/shitsugi/shotoku/06/10.htm

598名無しさん@そうだ確定申告に行こう2018/02/18(日) 02:21:39.74ID:Hg5Nk0m1
>>597
住宅ローン控除に該当しない鉄骨造ですが、勉強になりました。

新着レスの表示
レスを投稿する