収益認識基準の法人税基本通達の資料として法人税と消費税で異なる
事例を取り上げているがその中に量販店のポイントに関するものがあり、
そこでは消費税上はポイント使用分は対価の返還等として明示してある
あくまでも販売店が付与する場合であって、販売店でないメルカリの場合とは異なるが
しかし、問題は法人税等の差異だな
一定の条件のもと、期末のポイント残高（ポイント引当金）を負債として益金算入せず
ポイント使用時に益金算入できることとなったからこれはややこしくなる
>>950
年末調整は12月給与でやってるんだけどね
去年の定時決定が実給与と乖離しまくってるのが影響してる可能性ないかな
それなら今回も調整入るかもって希望的観測もってますわ…
去年の3〜5月がデスマだったせいでその後額面40万弱の標準報酬50万やからな
秋に是正されたら手取り1万くらい増える… 0954名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/09(土) 00:01:17.87ID:jcBrOXha
消費税で質問なんですけど
被相続人が不動産賃貸業を営んでて
基準期間の課税売上高は1億円
相続人はいわゆるサラリーマン
被相続人が死亡し相続のあった翌年
に簡易課税の適用は可能ですか
当然簡易課税の届け出は出す前提です
>>954
相続のあった年はどちらかの課税売上判定だけど、翌年&翌々年は足して判定なので、無理 不動産で課売1億って東京とかだと普通なんかなすげぇわ
そして納税義務と簡易の判定の区別がついてない奴が担当とか恐ぇわ
立替金のことで質問させてください。
老人ホームで入居者の立替（日用品等）を行い（現金 xx / 立替金 xx）
毎月の利用料と一緒に請求をします。
この際の仕訳なのですが
売掛金 xx / 立替金xx
売掛金 yy / 売上 yy
としてしまって良いのか（立替金を売上計上時に立替金に振り替えてしまう）
あくまで売上計上時には売掛金 yy /売上 yy
としておいて、入金があったタイミングで
預金 yy / 売掛金 yy
預金 xx / 立替金 xx
どちらが適切か（どちらでも問題ない等）、何卒お願いいたします。
社会福祉法人の会計監査で指摘を受けないようにしたいです。
（立替金を売上計上時に売掛金に振り替えてしまう）の誤りですすみません
>>959
立て替えた時に
立替金/現預金
請求する時に
売掛金/売上
売掛金/立替金
入金の時に
現預金/売掛金 >>961
ありがとうございます（最初の仕訳も間違えてました。そちらの訂正もありがとうございます。）
>>962
法人の監査の人にはお会いしたことがありません。私もこの法人には転職したばかりなのですが。
現状でアドバイスを求められるのは施設長と、グループの決算をまとめている他施設の経理担当の方です。
施設長と、その他施設の会計担当の方からは従来どおりやってください、とご指導いただいています。
ですが、この法人では過去の決算書を見る限り給与の経過分/未経過分を決算に反映させていなかったり、
そこまで詳しくない私からでも乱暴な決算書に見受けられたので指導を信じられない部分があるのだと思います。
監査に関しては、開始したばかりの施設のため、必ず自治体の会計監査が来ると聞いており
そのときに指摘されないかビクビクしているところです。
長文失礼しました。 メルカリ、否認の理由クソだな。争えば勝てんじゃね？
0965名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/12(火) 11:54:11.55ID:t2YdJxzm
>>954
> 消費税で質問なんですけど
> 被相続人が不動産賃貸業を営んでて
> 基準期間の課税売上高は1億円
> 相続人はいわゆるサラリーマン
> 被相続人が死亡し相続のあった翌年
> に簡易課税の適用は可能ですか
> 当然簡易課税の届け出は出す前提です
死亡年を30年、翌年を31年とすると
・31年の相続人の納税義務判定は、29年中の相続人と被相続人の課税売上を合算するため、恐らく課税事業者に該当する。
・相続人が31年から簡易課税の適用を受けようとする場合は、30年中に届け出が必要。相続人の基準期間は29年になるので、収入は給与のみとなるはず。基準期間における課税売上高は0円なので、届出の提出は可能。
なお、955に被相続人の課税売上との合算について書かれているけど、納税義務判定の話と混同しているのかも？簡易課税選択の届出可否においては、相続人の基準期間における課税売上のみで判定する。
・32年に簡易課税が適用できるかどうかは、30年の相続後の売上（=相続人の売上になる）が5千万円を超えているかどうかで判定。
長レス失礼しました。 0966名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/13(水) 11:58:07.44ID:bFp7YIoS
建設関連の会社を経営しておりますが新規事業を模索しています。
模索するにも費用がかかるわけですが、経費となるのはどのようなものでしょうか？
以前より遊びで韓国によく行っていましたが、その中で知り合う人から
仕事につながりそうになることが度々あります。
化粧品の輸入販売だったり、韓国芸能人を日本に呼ぶ興行だったり。
相手方の担当者と会って、商品の説明や仕入れ値を聞いた程度で、
具体的に仕入れや販売を始めたわけではありません
興行の方は模索段階で諦めました
1年で3回ほど行き旅費交通費で合計50万円ほどです
半分遊びでしょ？といわれたら否定できませんが、常に何か仕事に
つながることはないかと思って行動はしています。
結果として仕事にならなかったら、それにかかる費用は経費になりませんか？
（逆に言えば繋がったら経費になるのでしょうか）
>>966
研究開発的なのは経費になるけど、海外旅行旅費はプライベートと仕事で按分した方が良いかもだね
出張報告を整備して日程と内容を明確にして、出張旅費規定整備もして出張手当も出すようにするとか 0968名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/13(水) 12:27:01.42ID:iLJPTQQy
>>966
半分遊びじゃなくてほとんど遊びだな
経費にしたいのなら仕事メインで行け 今年の4月上旬に転職して引っ越ししたのですが、今日帰ったら前住んでた市から市民税・県民税の納税通知書が来ていました。
納付先が今年1月1日時点での住所で決まるのも昨年度の給与で決まるのもなんとなく知ってはいるのですが、
前の会社の4月分の給料（10日締め26日払い）から天引きされた住民税はいつ・どこの分だったのでしょうか？
>>969
今年の5月に引かれるものまでは、28年にかかる住民税
だから4月に引かれてるのは28年分の所得にかかる、29年1月1日居住市区町村に納めるもの >>969
退職時に今年度の5月分までを一括徴収されてるはず
今来てるのは7月が最初の納付期限の30年度分でしょ 償却資産税って言うものがあるのを知ったんですが、これって個人事業主でも
申請する必要があるんですか？
今まで一人親方をやってきて、こんなの聞いたこともないんですが。
償却資産が150万円未満の場合は免除らしいからその場合は申請は必要ないですか？
>>972
申請じゃなくて申告
自分が知らなかったことは何も正当化できない
所轄の役所で1から教えてもらえ >>972
市町村で違うけど
150万未満ならほっといていいとこと
150万未満を提出する市町村あるから聞いたら
HPにのってるとはおもう >>973-974
ありがとう。取り敢えず今までは申告するものは何もないから問題なかったみたい。
減価償却資産は自動車しかないから。
今年中に仕事用のPCを買おうかなあって考えてて、たまたま償却資産税ってのを知ったところです。
今までは個人用のPCの使ってないやつでやってたけど、古いから仕事用として
経費で買おうかなあって考えてた。
10万円以下のを買って一括で経費にするか、10万〜20万円で3年均等ってやつに
すれば申告はいらないんですよね？ >>975
10万未満少額か20万未満3年償却なら償却資産税対象外
そもそもパソコンだけで免税点越えることは、そうそう無いと思うけど… >>976
まだ調べてないけど、免除でも申告しないといけないとしたら面倒だなあって思って。
免除じゃないのなら申告するけど、免除なのに申告ってねえ。
しかしこんな制度があるなんて全く知らなかったなあ。青色申告を始める前に
減価償却の事は調べたのに。
貧乏自営業で助かったのか、そもそも10万円以上の買い物が無い。自動車だけ。 >>977
申告対象外の金額基準と免税点と申告の免除を混同している
免税点以下でも申告対象の償却資産を所有していれば申告義務はある
償却資産を所有していなくても該当なしと記載したゼロ申告を求められるのが一般的だ
また、償却資産不申告であったり、申告内容に疑義がある場合は調査されることがある
だから所轄の役所で１から教えてもらえ 0979名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/17(日) 18:51:45.95ID:YR5dGsB4
健保のスレか迷ったのですが、税金のことを聞きたいのでここで聞きます。
3年前に払った国民健康保険料が、ある日突然未納になってると督促が届き、詐欺と思って無視していたら差し押えられました。
結局、泣き寝入りして全額払ったのですが、この場合
1. 差押含め払った保険料は今度の確定申告で控除できるのでしょうか。それとも2年前の確定申告の修正申告をしないとダメでしょうか
2. それと、修正申告の場合、払っていないことにされてしまった社会保険料は差し引いたうえで申告しないとダメでしょうか
今のところ、払ってなかったのだから修正してくださいといった修正等は税務署から求められたりはしていません
0980名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/17(日) 18:53:29.94ID:YR5dGsB4
何が何だかだと思うので、長くなりますが経緯を書きます
退職して国民健康保険に加入し、月約4万円の保険料を未納等なく払っていました
社会保険料控除したうえで2年前、確定申告もしました
その後別の市へ転居したのですが、しばらくしたら督促状が届き、
前に住んでた市の保険料がほぼ1年分未納だから払えと…
普通郵便だったのと差出人が役所でないよくわからないところだったので詐欺と思って無視してたら、
差押通告が届き、給料を差し押さえられました。
0981名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/17(日) 18:55:50.69ID:YR5dGsB4
納付書の領収証は領収印をもらって必ず受け取っていました。
が、領収証は引っ越すときに領収証はもう要らないと思い捨ててしまい（その際全月分あるのは確認しました）納付を証明するものはありません。
ダメ元で一通り説明はしたのですが、払ってない皆さんそうおっしゃるので大丈夫ですよ、と言われて
取り合ってもらえず、口座が凍結されたままなのも困るため結局泣き寝入りして全額を払ったのですが、
もう役所と話もしたくなくて、税関系がどうなるのかは聞けませんでした。
>>981
自分のバカっぷりの披露だな
税金のことをいえば、社会保険料控除はいつの分かは関係なく、
支払った金額がその年分の対象になる
過年分の社会保険料控除の金額が本当に過大であったとしたら、
税務署にはわからないから、自主的に修正申告することになる
保険料にしても税金にしても支払った証拠を残しておくのは当然のこと
できる限り口座振替にし、どうしてもできないときは領収証を5年間は保存する
確定申告時には保険料納付証明書を発行してもらう場合もある
実際に納付があったのかどうかは知らないが、収納担当者が現金を着服する事件も
あったことを考えれば、領収書を破棄するのはバカとしか言いようがない
また、督促を詐欺だと思い込む前に、役所がらみの件なら役所に1度でも直接確認すれば
差し押さえは避けれたはずだ 「払ってない皆さんそう仰るので大丈夫ですよ！」
ネタじゃなければ、どこの役所がこんなこと言うのか晒してくれw
んで、その普通郵便はどっから送られて来たんだ？
0984名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/20(水) 08:24:08.80ID:0SjmwSaW
現在実家でバイト生活している者です。先月までは月収8万円でした。
もう少し稼ごうと思い今月から仕事量を増やし月収も3万円ほど増えました。
親の扶養から外れないように増収分については母の名義で働いています。
扶養離脱対策とはいえ結果的に脱税のようで後ろめたく思います。
ところで、家賃として家に毎月3万円を納めていて、母に手渡ししています。
この場合、実質所得者課税の原則に照らすと、所得の帰属は
名義人および実際の享受者ともに母ということになり問題はないかと思いますが、
このような認識でよろしいでしょうか？
0986名無しさん＠そうだ確定申告に行こう2018/06/20(水) 17:36:18.33ID:WqPVKdAr
領収書相殺の件で質問です
Ａ社に 今月の売り上げが２０万ありましたがＡ社主催の即売会の費用が相殺されていて
１８万の入金と同時に、２万円の領収書が送られてきました
へいへい〜こちらはそれでチャラと思ってたのですが
後日２万円分の領収書を切ってくれと言ってきました
どゆこと？ もし商品代分の２万の領収書を切れば
２２万円分の売り上げがあったことになりそうなもんだけど
>>986
なんで22万になるんだよ。
あんたは18万受け取って、2万は相殺だろ？
2万相殺したなら、自分が受け取る分の領収書は渡せよ。 面倒くさいことしてるな
18万の銀行振込したあと2万の現金をもらってその2万で使用料払ったって扱いのやり取りだから
銀行振込分は普通領収書いらないから現金でやり取りしたことにした分の領収書発行しろってことか
そんなことしなくても支払通知で差額調整したこと明記すればいいだけな気がするけど…
09909862018/06/21(木) 01:13:17.21ID:3vFbfRti
ごめんなさいサッカー見てました
１８万円はＡ社から銀行振り込みです
>>988
証書を並べてみると 銀行通帳に１８万 相手の領収書が２万
これで帳簿上は売上２０万と相殺して０ ここでうちが２万の領収書をきれば
合計２２万の取引の中から即売会の費用２万を支払ったことにならないかと
>>989
＞支払通知で差額調整したこと明記すればいいだけな気がするけど
これＡ社がそうしてくれるのが普通と思ってますがどうでしょう？？？ >>990
1.売掛金／売上200,000←売上
2.預金／売掛金180,000←振り込まれた分
3.経費／諸口20,000←領収書もらった分
4.諸口／売掛金20,000←相手に渡す領収書の分
１つずつ分けるとこうなる。
売上は20万しか計上されない。
相殺するときはお互いに領収書を発行しないと相手が困る。あなたが書く領収書の但し書きに、相殺分と書いて渡してあげな。 >>990
相手の領収書はお前からもらった金額の領収書だから
今の状態だと相手は18万の支払いの証明しかない
残り2万の支払いの証明をくれって言ってる
分かりづらすぎるし普通やらんけどね 09939862018/06/21(木) 08:16:52.53ID:3vFbfRti
相殺するときはお互いに領収書を発行しないと相手が困る。
あなたが書く領収書の但し書きに、相殺分と書いて渡してあげな
ありがとうございました そうします
これは分からない
＞相手の領収書はお前からもらった金額の領収書だから
今の状態だと相手は18万の支払いの証明しかない
Ａ社の手元にはこちらに送った領収書の写しがあるはずで
それを１８万の支払い記録と足せば２０万になるのでは？？
そもそも相殺って手数を減らすためにするんであって
これだったら手間は変わらないんじゃないかと
>>993
先方の立場では
18+2じゃなく18-2だよ
だから+2万にするために相殺の領収書くれってこと >>993
領収書は金を受け取った証明で払った証明じゃないんだぞ？
お前から2万受け取った証明がもらった領収書だ
向こうは18万払った証明しかないんだよ すいませんお願いします。
商品の発送を請け負い。
商品代10万
送料3万、郵便局の領収書を請け負い元に渡した後、13万の振込。
郵便局の領収書はこちらの手元に残りません。
銀行通帳に13万の入金の履歴しか残らない為、このままだと課税売上が13万になってしまうと思われます。ご教授下さい！
>>966
郵便局の領収証を、先方に渡しちゃだめ。
先方が明細を見せて欲しいというなら領収証のコピーでいい。
そうしないと先方は、
13万円の振込依頼書控（領収証の代わりになるもの）と
3万円の領収証を重複して手にすることになるだろ。
ついでにこの場合、お前の課税売上は13万円で構わない。
送料も含めて課税仕入で扱えばいい話。 >>997
ありがとうございます。
大変助かりました。 >>998
課税売上金額は課税判定や簡易その他で使うから、一概にその処理で良いとは限らないから注意
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