しかも、1年分は流動資産の前払費用へ
2年目以降は投資その他の長期前払費用へ計上ｗ
探検
【藁】前税理士がやった笑える税務会計処理【藁】
しかも、1年分は流動資産の前払費用へ
2年目以降は投資その他の長期前払費用へ計上ｗ
認定 【藁】現税理士がやった笑える税務会計処理【藁】
なるほど。
ＴＫＣがファミレス自己否認するのはそういう理由かｗ
ＴＫＣってパートでも申告書作れます。が売りだから、会計士とか院とか、よくわかってないやつが
好む傾向がある。話だけ聞くと一見すごいが、この仕事知ってるとアレなのがすぐにわかる。
全額否認はびっくりだな・・・
消費税の課税仕入が認められなかったって事なのかな？
内容が酷くなければ、損金には認められそうな気もするが・・・
ま、たしかに「一括経費」なんて科目は、手を抜きすぎだだわなｗ
（最低限、科目をわけるべき？ｗ）
調査時に再度科目に分ければ良いだけじゃん。馬鹿なの？
丁寧に挨拶する調査官にケンカ吹っかけ、それでおしまい状態。
で、入れ替え、何の役にも立たなかったな、あのセンセー。
たまたま見つかった次の人が良かったからいいけど。
で、更正打たれると「青菜に塩」状態になるｗ
対応下手なやつ多いよな。
知人で毎回重課くらってる人がいる。いつも売上除外ｗ
客にも調査官にもナメられる雰囲気なんだろうなぁ…。
調査後報酬値下げとか
カワイソス
俺が職員時代は血の気が多くて、やはりケンカ腰でよく所長に退席を命じられたわｗ
痛い経験も沢山して開業して４０近くなると、調査が楽しくなってきた。
調査官と社長のそれぞれの妥協点を聞いて、調整して、なるべく売掛金や棚卸などの
翌期で通算できるような箇所で修正してもらってる。
でも納得できないなら「だったら更正してください」でもいいと思うぞ。
青申取消しをちらつかされるなら別だが、修正申告も更正も結局おなじペナルティーだしな。
おれも一度だけしたが、結局更正しきれず、無駄な納税４００万をしなくて良くておいらの株もup
調査の対応が悪くて客怒らせて流れてきた法人もいるが、話きくと、馬鹿な税理士多いなあって実感することが多い
処理してたヤシがおったそうな
http://www.anshin-keiri.com/zei_10_05/014.html
外国にも不動産所得があるので、外国の所得税を納めているのですが、
これは不動産所得の必要経費にできるのでしょうか？
アドバイス
その年中に確定した外国所得税は、必要経費にするか、外国税額控除の適用を受けるか選択できます。
外国は不動産売買の時、税金天引きだからね。
それって、高卒の試験番長（今は税理士）とかって奴だっけ？
しかも株主資本等変動計算書はついていなかった
高度のものとして厚生労働大臣が定める基準に該当する専門的知識等とは、次の①から⑦のいずれかに該当する者が有する専門的知識等をいいます。
① 博士の学位を有する者
② 公認会計士、医師、歯科医師、獣医師、弁護士、一級建築士、税理士、薬剤師、社会保険労務士、不動産鑑定士、技術士又は弁理士のいずれかの資格を有する者
③ システムアナリスト試験又はアクチュアリー試験に合格している者
④ 特許法に規定する特許発明の発明者、意匠法に規定する登録意匠を創作した者又は種苗法に規定する登録品種を育成した者
⑤ 大学卒で実務経験5年以上、短大・高専卒で実務経験6年以上又は高卒で実務経験7年以上の農林水産業の技術者、鉱工業の技術者、機械・電気技術者、システムエンジニア又はデザイナーで、年収が1075万円以上の者
⑥ システムエンジニアとしての実務経験5年以上を有するシステムコンサルタントで、年収が1075万円以上の者
⑦ 国等によりその有する知識等が優れたものであると認定され、上記①から⑥までに掲げる者に準ずるものとして厚生労働省労働基準局長が認める者
全国展開のティーン店でそのうちの３店舗を顧問してるんだが、本部に自称「会計に精通した」監査役が居るんだが、
決算時に各店舗の決算書を送るんだが、科目名とかどうでもいいことばかり指摘してくるが、
店舗のうち１店舗だけＪＤＬの古いソフト使ってて会社法に対応してないが、それについてはまったく気づいてない
監査役もおまいも
Σ(・ｪ・；) 大笑い。
消費税コード使ってないって。
まさかエクセルかなんかで集計してるの。
そんなことしてたら、５分でできる消費税の申告書に半日掛かかるよ。
他の税理士の処理で面白かったのは、
実在しない架空機械だとか、１年の売上よりも大きくなった期末在庫
とか。
銀行員も、倉庫だとか工場を自分の目で見ろよな。
あんた、若いな・・・
架空機械とか一年の売上げを超える期末在庫・・・そんなのわかってやっているんだよ(つД｀)
（銀行の人も分かってはいるんだろうな・・・）
年間売上の半分に相当する売掛金とか…
みんな承知の上でやってるんだよ…
粉飾しほうだいの決裁書なんてなぁ
決算書は粉飾しまくり。
いつか捕まるかもしれん。
銀行が損するわけじゃないからさ。
融資したい会社は資金必要としないし、貸せない会社ばかりが融資申し込みしてるわね。
むかし某都銀の融資課長だかから電話があって「そちらが顧問してる××社の決算の事でお聞きしたいのですが？」
「どうぞ」「毎年黒字の決算書を頂いてますが、納税関係をチェックすると法人税の支払いが全くありませんね。粉飾ですか？」
と突然失礼な電話だった。
この法人は優良中小企業株の保有が半端じゃなくて毎年２００万から配当があって、
受取配当金の益金不算入したら毎年課税所得がなくなるんだが、それがわからない風だった。
都銀の融資担当がこのレベルだからなあ
税理士だってわかっていねえのに
法人で減価償却しなかったら、銀行の融資係から電話がかかってきて
粉飾だって言われたよ。
粉飾ならわざわざ償却不足額の明細なんか付けないよ。
で、事業税だけ別表も現金主義的な処理。
たいてい50代～還暦税理士の処理。
間違いとは言わないが、ああ、またか。と思う。
その年代だと「法人税等充当金」なイメージｗ
でそのまま決算締めてた
まあうちの前任者なわけだが
じいさん税理士って法人税等充当額を概算で多めに計上する人いない？
差額が溜まりに溜まって３００万くらい残ってるんだけどな～
調査で問題にならないような事項で厳密な処理をしようとすると、無駄なことしやがって、みたいに
所長に思われそうで前任者のやり方のままでやってるのが実情だわ・・・
間違っていないけど美しくない
厳密な処理ってどうやんの？
ここらへんかな
http://www.cuttingtheknot.com/topic025.html
全然ちゃうわ
こっちが正解
http://www.cuttingtheknot.com/topicseries005.html
正しいんじゃない？
簿記の検定試験なら満点だ。
俺もそう思う
期間損益計算ではそうゆう表示になる
やったら余計なことはすんな＆税法上は大丈夫
確かにそうだろうけどさ
会計あっての税法だろって思う。最初一括費用計上で良いよって言われた時は
こいつは何をいっているんだ・・・
って思ってしまった。
>>1が会計知識のない事務所職員というのがわかる
同志よ・・・
ひょっとして俺が間違っているのかなんて思ってしまうよね。
あと長期前払費用と一年以内返済長期借入金の振り替え仕訳やったら
怒られるし・・・
損金は最大にするような方法を採るのが中小企業では一般的じゃね？
中小企業のシャッチョさん達は税理士になにを求めてるか考えれば
自ずとわかりそうなもんだが
もしかしてAVERAGEファンでつか？
消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書を提出していたが、
基準期間における課税売上高が税込だった。
どあほ平島リョースケ
おれがあほなだけなのかもしれないが
なにをいっているのかわからない
105が何か勘違いをしているのだろうという事しか推測できない
恐らく、届出書の課税売上高が税込だったてだけじゃね？
ミスだけど、こんなもん１千万以下ならどっちでもいいだろ～
105は実務しらね受験生だな。こいつは例え受かっても10年超だろ
俺も意味がわからなかった。
例えば、減・留の解消を別表４減算欄で△表示して記載するとか…。
普通は、①別表４減・留 → 別表５の３欄に△表示して記載、
②翌年の解消時、別表４加・留 → 別表５の２欄で△表示して記載。
これだと別表４で△表示なんて使う必要ないわけですが…。
アリの方います…？
別に気にならんだろ
会計ソフトとかで収益・費用消すための逆仕訳を貸借逆にしないでマイナスで入力するのと同じくらい気にならない。
昔の某会計ソフトでは逆仕訳入れると消費税の納税額が１円狂う可能性があったからマイナスで入力してたけど俺は今でもその癖が抜けない
②相続税の小規模宅地の選択で、繁華街の同族会社の特定事業用宅地を選択しないで
住宅街の特定居住用（しかも１５０㎡）を選択して、控除不足分を他から控除してない。
③消費税の簡易課税選択なのに、出た税額からさらに固定資産購入分の消費税を控除してた。
④定期同額給与を個人別でなくて役員報酬全体の額で変動がなければOKと勘違いして、年の途中で変動しまくり。
⑤消費税で軽油取引税分計算をしてない。
⑥「納税充当金」の名称の頃、毎年概算で計上してたので、累計で３００万くらい余計に計上されたまま
⑦資本的支出の根本を理解してなくて、各階のトイレのバリアフリー化を修繕費計上（５００万也）
架空の繰延資産がぁぁ800万計上されてるんだけど、どうしたらいい？
前の税理士がやってるから俺氏らねーってことで今期全額損金経理しても良いだろうか？
②役員借入金と相殺
③放置
①と②は客の了承が必要だな
俺としては③にしときたいんだけど、社長が「借入したいんだよねー。中小企業なんとか基準で会計組んだら金利安いんでしょ。よろしくねー」
って言われた。
前の税理士から細かい話聞いてないみたいなんだよなー
>>121
その発想は無かったわ。
あのさ、仮に車両でやってたとしてその後どうするの？
減価償却で徐々に消していくわけ？
それとも車を役員に贈与とかしちゃうわけ？
粉飾なんてやらない厳しい事務所出身だったからこういうとこ弱いんだよなー
もっと雑な事務所勤めてたら良かった。。
社長が、「今期はもう真っ赤赤でもしょうがない、正直な決算でお願いします」っていう時に
前期損益修正でも譲渡損でもいいから、莫大な赤字の中に紛れ込ませて消しちゃうんだよ
別表四で加算
会計上、大赤字になるので諸般の影響に注意・・・かな
ま、社長への説明はいるだろう
そんな処理してたってことは粉飾して借入体質が染み付いて
いるだろうから、上記の処理を容認してもらえるかすら微妙
かも
会社が廃業するまで放置。
やっぱり別表加算は必須なのか・・・
うちの見てる会社は広告宣伝費を期末の決算整理仕訳で開発費に無理やり繰延資産計上してるみたいだ。
本来ならその期に費用として認められる広告宣伝費だから、税務調査くるまでほったらかして調査員に職権で更正してもらうことって可能かな？
考え甘い？
>>127ができるなら放置もありかな・・・と。
それしかない。
>>127
甘いとはいわん。拒否されたとしたら・・・
翌期以降に繰延資産の償却費計上を損金経理していいの？
って聞いてみたら。そんな処理の根拠条文なんてないから、相手は
回答できないわな。
んじゃ、更正してよって言えるじゃん。
怖いのは5年経過しちゃった場合だな。
逆に10年くらい経っちゃったら普通に損金経理して費用に落とせないかなー
仮に調査は行っても「そんな昔の資料は捨ててしまいましたよー」とか言って逃げる。
>>130
更正期限後の粉飾がらみの嘆願って絶対に通らないよね・・・
税務署ＯＢなら通るのだろうか・・・
とりあえず償却して、調査が来たらその際に「前税理士の話だからシラネ。
こっちは繰延資産って書いてあるから償却した。調べたいなら前税理士の
ところに行ってくれ。内容がおかしいなら修正するよ。」って言って
「社長も前の税理士とは関わりたくないらしいから、消費税とか源泉で
持って行けば？」で土産あげればスルーだろ。
広告費の開発費計上の件は、5年以内に嘆願で減額更正すりゃ
いいんでないかな。
ただし、それすると粉飾だってことで、別の面で会社に不利益
が発生するかも。
10年経過で費用に落とすというのは・・・うーん。
架空の無形資産を償却した！と認定されるリスクくらいか。
この場合のリスクは、ようわからん。
金利じゃなく保証料が安くなるだけだろ。
それに税理士の署名捺印が必要だけど
大丈夫か？
だから困ってる。そんなのに押印したくないなぁと。。
まぁ、押印する気無いけど。
説明してもどうも理解してくれない。
前の税理士も説明したんだろうけど社長が脳内で自分有利に変換してなんだかんだでこういう変な決算書になったんだろうな、と前の税理士に同情中。
こういう社長には「出来ませんねー」として逃げ切るしかないな。
税理士変えるならかえてもＯＫだし。
→ 進行年度より現税理士 → 社長からチェックリストに署名押印依頼
このパターン2件の経験あり。
結論からいうと、直前期申告書の署名押印した税理士と違う税理士が、
チェックリストを作成しても不受理。（2件とも）
直前期の決算を組んだわけでもない現税理士がこのチェックリストを
作成する前提にないというわけ。
だから118氏はこのチェックリストに署名押印するのは断れるよ。
念のため、事前に金融機関に確認することを薦めるが・・・な。
うちは依頼があったが、｢それやるなら会計士の監査並にやらなきゃならなくなるから、
費用も時間もかかるよ。｣で諦めたよ。
余計なもんに関わりたくないな。どうせ大して金にならんのだろ？
融資額の１％くらいくれるなら考えるかな。
それなら最初から訊くなよｗ
繰延資産の処理は自己責任で好きにすれば。
別表四で加算して、税務署に嘆願書を出すなり相談しに
行くなりして過去５年分は更正してもらいそれ以前の分は
否認。
次年度以降法人税が出たら相殺。４年経過して
まだ相殺されない金額が残っていればやっと還付される。
ごめんね。
>>139>>140
なるほど。。
別表加算だと別表ですぐばれちゃうし・・・
まぁ、ＢＳの繰延資産の減り具合とか見られるとばれちゃうんだろうけど・・
力技だよね。。
俺はやったこと無いけど繰越利益と相殺するやり方はオーソドックスなの？
やったことある人、注意点などあれば教えてください。。
でるんじゃないのか？
一番ばれやすいと思うのは俺だけか・・・な。
！！！！！！！！！！
べっぴょうのことしか頭に無かった。
１に売上、２に経常、３に引後で４に自己資だよ。
小規模の個人事業者で、事業主から入金があった場合
預金／長借
で処理してたんですけど、これであってますか？
碇かよw
新しい事務所では「役員借入金が正解です」って教えてやれよ。
前期損益修正損で計上して、別表加算社外流出するか、留保で仮装経理の税額控除するしかないだろｗ
銀行と付き合いあれば放置するしかないな
何だ、粉飾でも何でもないじゃん・・・
一時損金になるものを資産計上してたって誰も文句言わんよ
広告宣伝だから将来に渡って効果が発現される費用とも言えるし
まさしく繰延資産じゃん
そんなことでビビってて実務出来るのか？
それと、商品販売のための宣伝じゃなくて、企業のイメージコマーシャルは、繰延資産って取扱なかったけ？
昔、それで修正受けたという話を聞いたような記憶がなんとなくあるけど、確かじゃないけど
だったらとりあえず「粉飾（架空資産）」と断言できるかどうかはわからないぞ。
７年経過したら帳簿等の保存義務は無いんだし、現顧問としては、逆に償却
できるものを償却せず不利益を与えることに対するリスクの方が大きいと思う。
とりあえず過去の帳簿等を確認しようとした「姿勢」を残して、会社には
支出の経緯について説明できるか確認した上で償却って感じだな。
もちろん、「実印押した確認書」なんていうバカ発想は無しね。
銀行借入数十億
まぁなるようにしかならない
銀行は貸した金を回収できれば粉飾を問題視することはあまりない。
銀行は粉飾で訴えたりしねえよ。
設備融資で見積書等偽造とか二重使用とかは訴える。
銀行は償却されない繰延資産なんて、すでに自己資本比率の算定上控除している。
一概には言えないが、利益剰余金とのマイナス処理をすでにしているってことだ。
決算書の繰延資産を償却したなんて、断る時の理由にもならねえよ。
１０年前はまだ事例がなかった気がする。
当時勤務してた事務所は粉飾請負人みたいな番頭が居て２とおり決算ファイルがあったなｗ
次第に世の中がそんな雰囲気じゃなくなったので事務所の方針で粉飾は止めた。
銀行には正直に話に行ったよ。
だから銀行は｢粉飾に騙された｣なんて言えないんだよ。
通帳の金の出入りも見てるし、手形小切手の決済状況までわかる。
場合によっては元帳や請求書まで見れる立場なんだぞ。
だから銀行から税理士や会計士が監査に送り込まれるわけ。
決算書見て騙された＝調べるべき部分を調べていませんでした
って話になるんだよ。
恥さらすだけだ。
重過失だから１割取れれば御の字だろうな。
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