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先日母から父が命が危ないかもしれない、叔母が亡くなった時に銀行口座凍結など遺産相続で苦労した為、事前に私の住宅ローンを一括返済分のお金として1600万の小切手を渡されました。
幸い父は一命を取り留め、私としても現実生活に困っていない為出来るだけ贈与税が掛からない方法を考えてます。
以前は毎年100万づつ渡すかとも父も母も考えていたのですが年齢も75に近い為余り現実的に時間が掛かるねは嫌な様です。
5年以内の分割贈与等で一番相続税が安くなる方法があれば教えてください。
また、相続前3年以内の贈与が相続に持ち戻されるとしても一旦は贈与税の申告納付が必要になります。
小切手の1,600万円による贈与が成立しているなら来年の3月に贈与税の確定申告を行う必要があります。
母も贈与税も面倒見ると言うので大人しくそのまま1600万を受け取りローンを返済します…
住宅地の宅地を畑（家庭菜園程度）にしている土地についてお聞きします
この土地の地目は雑種地になっていますので登記事項証明書に載っている地積は
小数点以下が切り捨てられています、ですが地積測量図は小数点第2位まで載っています
そこで質問なんですが相続の申告で雑種地を評価する時の地積は登記事項証明書と地積測量図のどちらの地積を使えばいいのでしょうか？
ネットや専門書を調べましたが情報がなくて困っています、よろしくお願いします
速算表の読み方について質問です
速算表にある控除額と言うのは相続税率をかけた後にに引くのでしょうか？
3億-4200万(2人分控除)=25800万
25800万÷2(人)=12900万
12900万×0.4(2億以下40%)=5160万
5160万-1700万(速算表控除額)=4990万
であってますかね？
より正確な方を使います
なので測量図
回答どうもです、少し情報が足りなかったので追加させてもらいます
詳しくは知らないんですが、不動産登記規則１００条によって
地目が宅地及び鉱泉地以外で且つ10m2を超える土地については
登記簿上で小数点以下は表示しない決まりになっているようです
ですので例えば地積測量図では１２０．５６㎡になっていても
登記事項証明書では１２０㎡で表記されているようです
つまり元のデータは同じなんですが
この雑種地の評価をする時の地積は１２０．５６㎡を使うって認識であってますでしょうか？
素早いお返事ありがとうございました！
合ってます
昨年十一月父親が亡くなりました マンション購入の借金が900万あった為そのマンションを私が相続してその後 法人に1500万で売却、借金を返済し手元には約500万残り妹と分けました
売却時 不動産屋より来年 確定申告が必要と言われましたが全く税金の事に疎く確定申告もした事が無いため申告後とんでもない額の税金が来るのかと不安です
自分でも確定申告はできますか？
税理士に頼むとどの位お金がかかるのでょうか？
私が受取人になっている生命保険を受け取ったのですが、基礎控除を超えているため相続税の申告をして配偶者の税額軽減を受けようと思います。
相続の放棄をしているため、相続財産がどのように相続されるのか分からないのですが、自分が受け取った生命保険だけを申告すれば良いのですか？
あと、配偶者控除を受けるために遺産分割が完了していないといけないみたいですが、私は相続人ではないので協議が進んでいるのかも分かりませんし、遺産分割協議書の添付ができません。このような場合でも配偶者の税額軽減は受けることができるのでしょうか？
これは興味あるな～、相続税ってどうなるんだろ
相続放棄したらそもそも控除はないんじゃないかと予想
相続税は亡くなった方の総遺産から税額を計算します。
そのため、受け取った保険金を含めた旦那様の全財産の状況を把握しなければ税額の計算はできません。
生命保険金は分割協議の対象とならず、受取人が確定しているため、分割協議を経ずに配偶者の税額軽減の適用があります。
保険金が1億6,000万円以下であれば申告をすることで相続税はゼロとなります。
113さんの受け取った保険金は、旦那様のご両親の相続税額に影響を与えるため、
可能であれば共同で申告書を作成し、提出することが望ましいと思われます。
ありがとうございます。
全ての財産を把握する必要があるのですね。
ところで、相続放棄をしているのに遺産分割協議書の添付が必要なのでしょうか？私は遺産分割に関係ないのですが、裁判所からもらった相続放棄の証明書ではダメなんですね。
私が受け取った生命保険は1億ほどですので、他の人がどのように相続しても私の税額に影響はないと思い、単独で申告しようと思っていました。
すみません。読み違えていたかもしれません。
生命保険金は遺産分割の対象ではなく、私が受け取ることが確定しているので、遺産分割協議書が無くても配偶者の軽減が受けられるという解釈でよろしいでしょうか？
ご主人の全財産が分かるなら、遺産分割協議書はなくても配偶者控除は大丈夫
その通りです。
添付書類として配偶者であったことを証明する書類(現在の戸籍)
及び保険会社からの支払い通知書の添付をお願いします。
分割協議書なしでできるんですね。
助かりました。
相続税の総額は、財産の把握ができたら、法定相続人の法定相続分に分けて、それぞれ税率をかけたものの合計にすれば良いのですよね？放棄してるから計算のやり方が変わってしまうのでしょうか？
交付してもらったその物を添付するのか交付してもらった物をコピーして添付するのか
どちらですか？
税務署の言う「写し」の意味がいまひとつ分かりません、
相続税申告時に添付する書類として「遺言書又は遺産分割書の写し」とある場合は
遺言書又は遺産分割書のコピーしたものだと思いますが、
「地積測量図及び公図の写し」とは法務局で取得したその物も「写し」って言いますよね
なので税務署が言う「地積測量図及び公図の写し」とは「地積測量図及び公図の写し」を
コピーしたものでもいいってこになるんでしょうか？
コピーでも大丈夫だけど地方の税務署の場合は原本出し直せって言われたことがある。
統一性がないんですね、分かりましたｔｈｘ。
契約書や協議書は手元にあるのが原本でこの場合の写しは所謂コピー
同じ「写し」でも意味合いが違うんですね、
お役所言葉って難しいな･･･。
何か土地の評価を下げられる制度などありますか？
http://iup.2ch-library.com/i/i1903864-1524528483.jpg
この土地は北側の正面路線とは６０㎝の高低差（土地が低い）があり同路線上に面する土地は６５件あり
その内の６１件には高低差がなく、高低差があるのは家を含めた４件だけです、このような状況で現況写真などを
もって税務署で説明しても１０％の減額は認められないものなのでしょうか？
国税庁のタックスアンサー「No.4617 利用価値が著しく低下している宅地の評価」は無意味なんでしょうか？
減額して申告しないと土俵にすら上がらない。
近隣の状況見て、なんで平地と同じ路線の評価になるんや！という強い気持ちを持って申告するのも良いのではないでしょうか。
そうゆう気概を持って臨みたいですけど、印象が悪くなるのもなんか不安なので
今度税務署に予約相談に行きますが「この度はお時間を取っていただきありがとうございます」
と初めに一言挨拶は入れようと思っています。
ですけど仮に同じ主張でも税理士が意見すると通るのに個人が意見すると通らないとすれば、
申告納税制度である意味がないと思うんですけど、どうなんでしょう･･･？
勝手な思い込みで「意味がないと思うんですけど、どうなんでしょう･･･？」なんて言われても、はあ？としか答えようがない
とある質問サイトで税理士に依頼しないと通らないと回答されたもので･･･。
無責任なことは言いたくないので100%とはいわないけれど、９割方通るよ
もし税務署が何だかんだ言っても「そんなの納得できない」と言い切りなさい
それよりも、この不整形地の評価はけっこう複雑な計算になるけどそっちは大丈夫なの？
マジレス有難うございます、税務署で資料を見せて食い下がってみます。
想定整形地の基準になる境界線が決まれば後の計算は問題ありません
奥行価格補正、二方路線影響加算（間口率加味）、不整形地補正（かげ地割合）、セットバック部分（３割評価）などを考慮します。
結果は６０ｃｍの高低差による１０％の減額は認められませんでした…
図には書いてないんですが認められたのは西側道路のセットバックのみ
自分で作成した資料を見せて１時間半粘ったんですが
「調べましたが前例がありません」、「１０ｍ以上ないと減額は出来ないみたいです」、「気持ちは分かりますが…」
などの回答を繰り返すばかりで何を言っても変化なしでした、
結局、最後まで納得でっきませんでしたが変化がないので打ち切りました
これが個人でできる限界かな？
疲れたしもう言われた通りに申告しようかな…
下記の土地の間口距離と想定整形地はどうなりますか？
土地の一部が公道になっていますが、この部分も評価地の地積として扱います
私は間口距離は「ｅ」で、想定整形地は「ｅ」を基準とした赤枠だと思うんですが？
http://iup.2ch-library.com/r/i1904154-1524653257.jpg
http://iup.2ch-library.com/i/i1904154-1524653257.jpg
そうですかそれは残念です
まあ突っ張るか引くかは貴方の判断です
>>142
間口と想定整形地は合ってます
ただ、道路部分は用途が違いますので、別評価になりますね
もちろん評価額はゼロ
それと、こういう場合は登記面積が間違っていて道路部分がそもそも面積から抜けていることがあるので要注意。古い市街地だとたまにあります
これ以上は素人さんの限界と割り切ってそれなりにやるしかないでしょう
内容の追記なんですが北側の道路になっている部分は分筆はしていませんし
固定資産税納税通知書にも特記もありませんので固定資産税は払っていると思います
それからこの道は北側が海だった頃の堤防道路で海が埋め立てられて広い道が出来てからは
道に面している家の人と宅配やゴミの収集車ぐらいしか通りません
それに家のように大なり小なり土地が道になっているの家も多いので駐停車禁止区域では
ないので皆さん自分の車を家の前に付けたりしていますので所有権も放棄していません
従いまして税務署からは占有しているって事で減額なしで評価するように言われました
私も軽自動車を駐車する権利を主張できるのでその方が良いと思っています
こうゆう内容なんですが間口距離、想定整形地はこのままでよろしいでしょうか？
その税務署員は間違っている
と言うよりおかしい
そうなんですか！！
私はセットバック完了済みの場所に植木鉢や自転車を置いている場合は３０％評価になるので
この部分はセットバックした部分ではないですが道にされているので、同じく３０％の評価になる
と主張したんですが、税務署の職員が言われた前記のように言われるのでそうゆう扱いなんだと
思ってしまったんですが
では私の主張は間違っていないんでしょうか？
公衆道路なら評価ゼロ
ごめん、エンドレスになりそうだから俺はこれで最後にするわ
もう少しお付き合いください。
今日役所で確認してきましたが北側の道路は市が管理している道路で
○○○○○号って名前も付けられています、道になっている部分の扱いは
固定資産税を払っているのでドラム缶や植木鉢など移動できるものは
置いても問題ないとの事でした、もちろん車の駐車も問題ありません
私が３０％の評価と思ったのは下記のような情報がいくつか確認できたからです
（セットバック済とは言えない場合）
建物の敷地としては使っていない場合でも、よく以下のような使われ方を見かけます。
これはセットバック済とは言えない例です。
・植木鉢を置いている
・自転車を置いている
・自動販売機を置いている
・駐車場の一部として使っている
このような場合は、セットバック未了として宅地の30％の評価をします。
（http://tochi-sos.jp/knowledge/03.html）より抜粋
家の場合これに該当すると思ったんですが違うんでしょうか？
どなたか教えてください。
条文の根拠もなしに。
それこそリンク先の不動産鑑定士に直接聞きなさい。
俺が何度も書いているしその不動産鑑定士の記事にも書いてある、一番肝心な部分をあんたは理解していない。それともわざと無視しているのか
これ以上俺が何を言っても無意味だから、その記事を何度も読み返しなさい
前提からして間違ってるって事ですね。
解約するときは、いつも利子計算してすぐ教えてくれるのに。
利子が出て、次の日をはさみ、さらに次の日に死んだ時、期間3日と数えるのでいいの？
https://www.mof.go.jp/jgbs/individual/kojinmuke/simu/
国債はこれでやってる。
自分の考えを通りの評価で申告した場合どうなりますか？
是正からの審査請求までいって結論を得る事は個人でも可能ですか？
相続税を全員の連名で提出できない場合、できない者の戸籍や住民票や印証等の提出は必須でしょうか。
また、不動産(駐車場)の売却を相続税の申告の前にする場合、税金は土地評価額ではなく売却したお金にかかったりはするのでしょうか。
また、相続税を連名で申告しなかった者は、申告を元にした課税額が加算税と共に後から通知されるという認識でよいのでしょうか。
多いのですがお願い致します。
両親が高齢のため（防犯・軽度認知のため）
両親の財産を私の口座に移しそこから医療費や生活費を出すとします（預かり名目？）
どのみち相続するお金は少なくて相続税は掛からないのですが
私の口座に移したお金は相続税対象として申告するということを前提として
私の口座に移した場合、医療費や生活費であっても贈与税を申告しなければならないのでしょうか？
今年父が亡くなたので遺産を調べたら土地が4000万（相続税評価額）
預金が5000万ほどあって相続税の申告が必要と分かっんで滅入ってるんだけど
年寄りって一般的にこんなに持ってるものなの？
いろんな人がいるから、ここでそんなこと聞いてもしょうがない。
ウチ、土地だけあってすごく貧乏だったよ
習い事させられてたからオモチャも服も買って貰えない
無料のパンの耳を持って帰って来いとか、粗大ゴミを家族で拾いに行くとか
2人兄弟で、大学卒業してから2人揃って家を出たしローンも終わった
年に300万浮く様になったからそりゃ余る
なのに親は未だに節約節約、贅沢したらどうかと言っているがなかなか
こちらとしては相続税分の現金を残してくれるのは有難い話なんだけどね
遺産が多くて滅入ってるとは羨ましい
相続税申告が嫌なら相続放棄すればいいよ
住んでいると、簡単に売るわけにもいかず、
わけるのも難しいし。どうするかまだ決めてないけど、
悩みの種だ。
分ける必要もなく、むちゃくちゃ楽だと思う。
なかなか話がまとまらないかもね
法定相続割合で相続して売却する以外に平等な方法はない。
同居の子に不動産譲りたいなら遺書は必須。
出来た親に感謝しろな。
兄弟の片方が家に残ったら相続でもめるは明らか。
兄弟仲良く、折半すればいい。
お互い2分の1ずつで納得してるんだけど確実に揉める
私は土地を残してそこに住みたい、兄は全部売って現金で分けたい
小規模宅地の減税は大きいし売りたきゃ分けた後の自分の分を全部売れば良いと言っても
100坪に分けた物を売るより200坪を売った方がいいと言う
母の世話をしてるのは私で介護分を上乗せして欲しい位だけど
譲歩して2分の1って言ってるんでこれ以上の譲歩はない
土地で差額が出た分はお金で調整できるし、相続税の為に土地を売らなきゃいけない事もない
本来なら揉める事はない状態なのにな
もう死んだ後のことで喧嘩してんのかよこの親不孝者
ケンカはしてないよ、死んでから揉めるのは目に見えてるだけ
こう言う事はある程度は死ぬ前に決めておかないと、それは親も悩んでる所
死んでからじゃ時間がないから
どうせ揉めるならサッサと遺言書を書いてもらえばいいんじゃないの？
これがなぜだめなの？
お金で調整するしかない。
うちは土地が数カ所に分散してるからサッサとって訳にはいかない
2分の1という事だけ
母は自宅から離れた土地を兄にと言うつもりだが
駅徒歩10分とは言え不便なので兄が嫌だと言っている
母には言わないが売りにくい土地だからだろう
>>176
兄が何でダメと言うのか分からんけど、まあ面倒なんだろう
相続人は嫌でも従うしかないだろう。
本当にそういう話し合いになっているのか、お前の勝手な想像で言っているだけなのかはっきりしろ
想像なら勝手に言ってろ
本当なら死んでからじゃなくて既に揉めてるだろ
>100坪に分けた物を売るより200坪を売った方がいいと言う
>母は自宅から離れた土地を兄にと言うつもりだが
離れた土地を分けるもクソもあるか
兄が馬鹿なのかお前が馬鹿なのかもはっきりしろ
親戚から頂いた供花、供物の代金は控除できないみたいだけど
正直幾らもらったか正確に覚えていないんだけど
領収書の金額から適当にその分を引いた額を
第１３表の「債務及び葬式費用の明細書」に書けばいいの？
それとも領収書の金額をそのまま書いても問題なの？
今年の4月からルールが変わって
戸籍の束もコピーでおkなんだって
というか印鑑証明書を除く全ての書類はコピーでおkて言われたよ？
そのかわり提出した書類は返却しませんからねて言われた
みんなも自分で確認するといいよ
先月聞いた時、うちの管轄はダメだったよ。
総務省が出してる勧告の話したけど、手応えなかった。
＞土地で差額が出た分はお金で調整できるし、
時価がいくらかで揉める。相続税評価額の２倍程度なら普通にある。
大抵は、土地の過小評価が揉める原因になる。
200坪を売った方がいいのにそうしたくないなら、その差額分を
土地を残したい方が譲歩すべきでは？
税金の支払は、土地を相続した方が有利なんだし・・・。
分割した方がいいのかそうでないのかは都心と地方で異なるけど
1割以上差が出る時もある。
諸々の手続きはきっちりやってるのに
今年の5月になっても相続受け取れず
これってどこが手を抜いてるの？？
税理士？信託銀行？
売るならだけど
自宅の土地200坪を売った後、私が100坪を買い戻した時の差額と
引っ越し費用も兄に負担しろって言うよ
まあそんなの飲む訳ないけど
この近辺にはもう土地がないから売ったらマンションとかに行くしかない
売る事にメリットは少しも感じないし、何で出て行かなきゃならないのか
兄は分けた後の隣の100坪を売れば良いだけで
相続の後の売却は税金が安いらしいけど、かからない訳じゃなし
元々は自宅分は私で他の3筆は兄と言う事になってた
兄は自宅は地価が高いから分けろと言う事で自宅を2分の1
土地よりお金が良いと言う事で他1筆を兄、残り2筆を私に、と変わり
その後兄はその1筆は嫌だと言い出し母も悩んでいる
自宅の以外の土地に関しては兄の売るって言う事を聞いても良いけど
自宅に関しての譲歩は無いねー
アパートと駐車場をやっているから本当は売りたくないな
土地を売りたくないなら、
兄にお金をあげるしかないんじゃないの？
純粋に遺産を2分の1で割って相続税払うから地価(時価？)まで払う必要はないと思ってる
元々、差額はお金でって事になってるよ
売りたくないと譲らないのは自宅だけだけど他が貰えるなら
調整で貰える現金がゼロになっても良いんだよ
ただ相続税路線価分の現金貰うより売った方が得なんじゃないのかと
誰が銀行の手続きをしてるの？
あなたが買い戻すなら引越し費用とか関係ない。「兄」があなたに「売る」だけだ。
売る売らないで揉めるのは、土地を残したい側の土地に対する過小評価が原因。
>>190
路線価分の現金じゃ第三者に売った方がいいという判断が正しい。
時価まで払う必要がないって考え方を改めない限り解決しない。
第三者に売れば時価で換金できるのに何故値引かなくちゃいけないのか？
相続で調整するなら、譲渡所得税の支払が不要になる分15%程度のディス
カウントなら受け入れる人もいると思うが、それでも時価の85%だ。
相続税を払うのは兄も一緒。しかも土地を相続した方が税金が安く済む。
相続税の支払を理由に値引くのは根拠がない。
>>192
読み難いだろうに親切にありがとう
たまにメールが一方的に来るだけなのでマトモな話し合いをした事は殆どないのだけど
兄が強硬姿勢なら調停、裁判致し方なし
母は土地を売らなくて済むように相続税を貯めてたのと
土地をそれぞれに分けると言う意思があるのでそれが正当だと思うんだよ
と言うか、結構時価で揉めると言う事が分かったので感謝
母は土地を具体的に書けずにいるので「自宅は2分の1、売らずに分ける事」とか
「売るのは分けた後」の文言を入れて貰うように頼む事にした
兄は自分の分を時価で売って得したら良いだけだし
でなきゃ応じないよと言う事だよ
まあそこまでの話はした事ないんだけどね
兄に買う程の現金は無いから第三者に売る事になるだろう
兄が私に売ると言う事にはならないと思うんだけど私が理解出来てないだけかも
手引きの添付資料に書いてあるぞ
確認したらコピーで良いと言われたわ
戸籍の束の原本は記念品としておうちに保管できるようになったのがいいよね
戸籍謄本が何枚必要になるかくよくよびくびくしながら複数枚の交付申請しなくてすむからほんと素晴らしいよね
交付手数料の収入が激減しそうな勢いの村役場とかほんとかわいそう
相続税そのものが廃止になればこのスレもなくなってすっきりしてよいのにね
相続税の申告終わるようにできるはず
でも税理士とか不要になるな
行政の利権とかもあるな
裁判をしたら土地の価格は不動産鑑定士に依頼して時価を
算出する事になる。不動産鑑定士に払う費用も裁判の行方次第では、
100%あなたの負担になる可能性がある。はっきり言ってお勧めしない。
路線価が時価の8割というのは全くのまやかし。私の持っている土地は路線価の2倍が時価。
裁判云々の前に、まずは複数の不動産業者に時価を確認するといいよ。
どうやっても、相続の金は、最後は消費税でとられる。
今は、二重課税だ。
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