★★一般人用 質問スレ part78★★
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http://www.geocities.jp/tax2xx/
※他スレとのマルチポスト禁止。どうせ答えるメンツは同じ。
「○○だけど、バレませんかね？」って質問も禁止。脱税は犯罪なのだ。
※リーマンの副業・バイトは、いずれ住民税とか何かかんかで会社にバレると思っとけw
※還付金が振り込まれるのは１～２ヶ月後。
回答される方は、なるべく親切に、適法に、教えてあげてください。
スレタイにあるように、「一般人用」ですから。
くれぐれも嘘を教えたりしちゃダメですよ。
※前スレ
★★一般人用 質問スレ part77★★
http://mevius.5ch.net/test/read.cgi/tax/1507379780/ ？？ ？ ？？？？ ？？？？ ？？ ？？ ？ ？？ ？
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ご親切にありがとうございました！ はじめまして質問があります
アルバイトをしております
アルバイトが原因で親に税金が増えてしまわないようにしたいです
まず学生ではないので130万円以下で次に
所得税は年収103万円を超えるとかかるそうでひとまず103万円は超えないようにします
次に住民税なのですがこれがよくわからなくて困っています
調べたら住民税は100万を超えたらと見かけもう少し調べたら住んでいる土地によってかわるそうで
私は3級地に住んでいるので均等割？が28万円だそうです
28万円とどう関係あるのかわからないのですが一応県や市について調べたところ
県の県民税均等割3500円、所得割4％
市の市民税均等割1500円、所得割6％
となりました
又税率を合計すると
均等割5000円、所得割10％と出ておりこの手の物は県民税と市民税を最後に合計し計算するのですか？
結局の所１月にいくら稼ごうと年収を100万円以内(98～99万円くらい)に収めるつもりですがその場合親に税金が増えて負担になってしまうことはありませんでしょうか？ 控除の計算方法が違うじゃん
ってわかっててきいてるよね？ｗ
役所に確認した方がいいよ >>4
長文の内容にツッコミどころは山ほどあるが
質問に〇×で答えるなら「ありません」 簿記の割賦販売とかの勉強してて変な疑問が湧いたんですが
割賦じゃない一般の売掛金とか未収入金等のすぐに受け取れない資産勘定の期末残次期繰越分が未実現利益とならないのは何故ですか？
収益って実現主義の原則でしたよね？頭ぐちゃぐちゃになって来ました 逆に現金を受け取って初めて売上認識すべき？
現金化されるであろう売掛金を計上で適正な期間損益うんたらかんたら 収益認識会計基準では契約日基準も認められ、
法人税もこれに対応する一方で長期割賦販売等に係る
延払基準が廃止されるというこのご時世になんとも間が抜けた話だな >>9
売掛金とか未収金が、すぐに受け取れないと思ってるから分からなくなるんじゃね？ 今バイトで働いてるところ給料良いんですが
契約書等の書類は一切交わしておらず
給料もキッチリ振り込まれるものの給与明細の発行は無し
これって確定申告しなくてもバレないですかね？ >>14
天網恢恢疎にして漏らさず
というか>>1を読み直せ 決算の時の消費税率差益って、雑損か雑収だと思ってたんだけど
新しい上司は全額租税公課でいいっていうんだけどそうなの? >>18
え？どういう意味ですか?損益に関係ないって事? 違った消費税「率」じゃなくて消費税差益でした。
仮払消費税と仮受消費税の差額です。
どっちかゼロにしてから税理士さんに見てもらうんだけど。 >>20
結論的にはどの科目でも良い
消費税情報の変更がいらないから、もともと対象外設定の租税公課使う人も多いと思うわ >>21
ありがとうございます。
租税公課にしたほうが内訳書に載せなくていいから楽かな。 ここでいいのかわかりませんが、相談させて下さい。
会社からの給与明細・実際に振り込まれた金額と、社長が税理士さん・社労士さんに
報告した支給金額が違っておりました（実際の金額の方がかなり少ない）。
もらった明細の社保税金はきちんと実際の支給金額に合った負担額になっておりますが、
市県民税は天引きでなく個人で払うこととなっています。
①なぜこんなことをするのか？
②会社が見かけ上増えた個人負担分社保税金を支払っているとしても、
来年払う市県民税は知らないうちに増えてしまうのではないか。
また、年末の源泉徴収票まで金額を誤魔化されたとしても、もし誰か従業員が確定申告などしたら、
実際の金額との差異はバレてしまうことではないのか。
③何か自衛策はございますか。
去年の分は大丈夫だと思いますが、念のため再度明細金額と源泉徴収票と
実際の振込金額を確認、市県民税の課税証明書をもらってこようと思います。
他に損しない為、また言いがかりをつけられないためにできることはありますか。
大変お手数ですが、どなたがご回答いただけないでしょうか。
他の従業員さんも誰が社長とつながっているか分からず、
税理士さんや社労士さんも社長から雇われている以上、
お話ししても…と思い、誰にも相談できず、困っております。
何とぞよろしくお願い致します。 >>24
こんなとこで訊いても答えられるわけないだろ。
源泉徴収票と市県民税の明細書を持って、
社長に直接訊けよ。 >>24
この社長はいろんな脱法をしている臭いがプンプンするが、あんた社長に詰め寄る気持ちはないの・
まずは、
＞＞市県民税は天引きでなく個人で払うこととなっています。
について、「天引きしないと、社長、あなたとこの会社は地方税法違反で摘発されますよ」なんて詰め寄ってみなよ ダブルワークをする場合、所得税は従たる収入のほうでは乙になるので所得税額が高くなるのは分かるのですが、住民税の所得割は所得の合計が同じなら単一の職場のみで働く場合と変わらないでしょうか？ 消費税について質問です。
収入がヤフオクのみで、仮に売上げは1030万、落札手数料ほか各種手数料を引いた手取りが940万だった場合、
消費税の課税事業者になるのでしょうか？ >>31
ありがとうございます。
その根拠となるタックスアンサーなどの参考ページはありますか？ >>32
自分で探して
ただ手数料系の内容により売上値引と考えて経理処理して、免税にできんこともないかもね
入金時に相手先が引いてくる銀行振込手数料相当額を、売上値引き処理する方法がある
落札手数料の支払先はヤフーで売上先が一般個人であることを考えると、無理な気はするけど 個人事業主で、ある部署で買った減価償却資産があるんだけど、廃部にともなって使わなくなった場合の会計処理ってどうすればいいの？売却できるまで資産として継続してよいですか？ >>34
今後利用の可能性が「まったく」無いものであれば、税法上は
有姿除却という損金計上（全額償却）は可能だが、その要件と証明は少々面倒。
資産として残しておくことは任意だが、
会社にとってはムダな資産なので、市区町村の償却資産税が課税されたり、
財務指標が不利な方向に算出されたりというデメリットはある。 >>34
償却無しで置いておいてもいいし、有姿除却というのもあるよ おお、ありがたい
すぐに売却はできないと思うので帳簿価格から売却見込額を引いた分で有姿除却(損金処理)して簿外に出してしまってよい、という理解であってますか？ 個人事業なのにある部署ってどんだけ規模が大きいんだ
個人事業なのに損金処理って
資産として計上を継続してもよいかと聞いてたのに
立証責任を伴う有姿除却してもよいかって
これ如何に すぐに売却は厳しい物で、でももう使わないものなので資産として償却し続けていいものなのか、失敗として一括損失処理できるか、そこが疑問点でした >>40
事業の用に供していないなら減価償却費の計上は損金（必要経費）算入は不可
帳簿価額はそのまま変わらず
有姿除却はあくまでも除却でありその資産が他の用途にも使えないというのが前提
税務上は今後使用する可能性がないことを立証できなければ不可
損金（必要経費）算入額は帳簿価額から処分見込価額を控除した金額
有姿除却は資本的支出と並んで税務調査で狙われる項目だ 現在株式非公開の株式会社を経営しています。
自分の保有株 67%
会社の保有株 33%
相続を念頭に自分の保有する株をできるだけ会社保有にして換金したいのですが、
自分の保有株1%、会社の保有株99%なんていうことをしても経営権に問題ないでしょうか。
会社が保有する分は議決権の母数に含まれないという認識が合っていれば、
自分の保有株は67%でも1%でも議決権は100%と思い込んでいるのですが…。 >>42
それ、する必要ないんじゃないんかな。
いま、中小企業の事業承継（団塊経営者の引退に伴う廃業）が国家的な問題になっていて、
国の政策として、実質個人経営者 兼 株主の相続は、とても優遇されて、多くの施策があるから
いちど、よろず支援拠点や事業承継サポートセンターの無料相談に行くことをお勧めする。
http://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/ 中小企業者は一括償却と少額減価償却の制度がともに使えると思うのですが、
両方使える金額の資産（10万円以上20万円未満）については
どのように使い分ければよいのでしょうか？ 利益を平均化したいなら３年償却
とにかく目先の利益を削りたいなら一時償却 個々の資産について企業の任意に選べるということですね。
ありがとうございます。 源泉徴収の納付書なんですが、専従者給与1人だけなら、
人数は1ですか？6ですか？ >>49
はい特例です。
6でしたか、6ヶ月分を延べ6なんですね、１だと思ってました。
ありがとうございます たまに小説とかネットで見かけるんだけど。
「経費はちゃんと使え。」とか、「無駄な物品購入とか飲食代でもいいから経費として使え。」
というのを見かけるんだけど、
こういうのってどういう意味なの？ 所得税、法人税を減らすため。
無駄な物品を買ったり、余計な飲食をせずに生まれた利益から税金を払って残った分は、将来の資産となる。
金があればトラブルも回避できるかも知れない。
駆け出しの会社や個人事業主は、必要なものもあるだろうから使えばいいんじゃないかと。
安定してきて会社が成長してくると買いたいものがもうあったり、無駄な飲食するのも飽きてくる。 雑談だけど、コスト削減は「経費を減らす」のではなく「冗費を減らす」のであって
経営は、元が取れるところにいかにお金を使う（投資または支出）
スピードを早くできるか、というのを判っていない人が多すぎる。 控除対象外消費税
いくら読んでも全然理解できない。
一般人にわかるよう簡単な言葉で誰か説明して下さい。お願いします。 >>54
一般人が控除対象外消費税を理解する必要性があるとは思えないけどな。
ざっとググって↓これを読んで判らなかったら、何を読んでも理解できないと思う。
https://www.jusnet.co.jp/kusuri/003/194.php
「説明を読んで理解できない」というのは、大抵の場合
「説明文中に出てくる単語がそもそも判らない」ことが多いので
それらを一個ずつ掘り下げて調べると良いよ。 >>54
課税売上割合が95％未満だと払った消費税は全額控除できない
のはわかるかな。
その控除できなかった消費税が控除対象外消費税。 課税売上
非課税売上
課税対象外(不課税)
まずはこれがわからんと始まらん
業種によってはけっこう入り組んだ複雑な仕組み あ～4年分の申告（給与所得の医療費、保険、扶養控除）するんだけど能力も時間もカネもあんまりない。誰に頼めばやってくれるんだろう。。。 >>58
税理士法に違反したくないなら税理士だけだな
無償独占だから、無料でやってもらっても違反
あとは地道に税務署でがんばれ >>58
税理士法に違反したくないなら税理士だけだな
無償独占だから、無料でやってもらっても違反
あとは地道に税務署でがんばれ スレチのくだらない質問ですみません
↓外資の監査法人勤務だと主張してる人がいるのですが、あずさとトーマツに両方所属で且つ外資というのは有り得ますか？
sage 2018/07/13(金) 08:40:44.52
知りたいなら書いてやる kpmgだ 意味わからないならその程度
sage 2018/07/14(土) 05:52:35.85
だからdeloitteだと何回言わせたい >>59
記入提出は自分でするとしても違反？安くやってくれるなら誰でもいいんだけど
昔、自分でやって税務署に持ってって対面でかなり医療費削られたんで、
さっと郵送してしまいたいんだなぁ あとで呼び出されんのかな >>62
税の算定に関わるなら、基本的には相談に乗るだけでもアウト
自分で書いて出すならそれがバレることはほぼないと思うけどね
住んでるところの近くでたいてい税理士の無料相談会あると思うから、調べてみたら？
医療費は集計した上で、書類一式持っていけば書き方くらいなら指導してくれると思う >>63
有難うございます。その集計自体が。。。丸投げしたいいい
仕方ない やるかぁ・・・ 個人事業扱いで10年以上無申告なんだけど、
バレたら大変なことになる？給料という名の売上げで年350万ぐらいもらってる。
経費という概念も知らないので、普通の社員と同じ生活している、帳簿はつけたことない。
天引きされるという言葉で、額面そのまま貰える個人事業選んだけど間違いだったか・・・
親の扶養にも入っていない、というか扶養に入ったら年取った子供が親の扶養なんて親が恥かくから入れない。 悪くて5年
最悪7年だ。
ざっくり300万ほど追徴だけど
1000万以下のゴミは相手にされないから。 消費税の事教えてくれた方々ありがとう。
消費税って難しいですね。面倒くさい。 >>64
集計してほしいならお金払ってやってもらうレベルだわ スレチだったらすいませんがここで教えてください。
収入アップを目指したいのですが（今は年収100万以内です）
年収127万と年収135万だともろもろの税金はそれぞれどのくらいかかるでしょうか？
単身・世帯主で親の扶養に入ってません・国保で生命保険（ガン保険1500円
と県民共済2000円掛け捨て）加入
1・所得税
2・住民税（山口県周南市）
3・国保
4・年金（減税申告可能か）
主婦パートのように～万の壁があるのでしょうか？
無知ですみませんがよろしくお願いいたします。 >>69
バイト？正社員？派遣社員？個人事業主？
年収から見ると正社員ではなさそうだけど・・・ 経理初心者です。
前期の法人税等が120で 未払い法人税等（納税充当金）を100しか建てなかった場合
当期の法人税等を納付するときの仕分けは
未払い法人税等１００ 現金 １２０
？？？？ ２０
となると思いますが、この？？？？２０はどういう勘定科目になりますか？
また法人税別表上での処理はどうなりますか？ >>71
租税効果でも法人税等でもどうぞ
別表は5で損金処理選んで4で加算 俺は勝ち組年収2000万円税理士様
・昭和40年生まれ。
・昭和58年3月、神奈川県内の県立高校を卒業。 ※１
・昭和58年4月、駿台予備校 私文ⅠのBコースの受講生に。
・昭和59年4月、明治大学商学部商学科に入学。※２
・平成元年3月、明治大学商学部商学科卒業。
・平成元年4月、A監査法人に採用、入社。A監査法人は4大法人のうちの１つ。
・税理士試験は平成元年以降に合格。合格後、退職。
・現在は都内で税理士事務所を経営。従業員10人以下。「先生」と呼ばれることをわざわざネットで自慢。
・身長は176センチ以上
・駿台会計人倶楽部 会員
・妻は早稲田大教育英語英文専修卒
・早稲田3学部落ちの早稲田コンプだが、昔は馬鹿にしていた早稲田社学に偏差値で抜かれたことを知り発狂。
早稲田社学１００－０明治商というダブル合格選択結果を認めず。生涯を社学叩きに費やすことを決意、いろいろな
板で社学を蔑むスレを立てて平日昼間から書き込み中。
・会計士に比べて税理士は格下との意識あり、会計士に強烈なコンプを持っている。半面、税務署職員にはその安定性から妬みからくる強烈な対抗心を持っている。
※１ 本人は「神奈川県内の学区トップの県立高校卒を主張。
それが本当だとすると、該当する高校は以下のとおり（昭和50年代の神奈川県の県立地区トップ高 偏差値60以上）
湘南、厚木、横浜翠嵐、柏陽、川和、横浜緑が丘、県立相模原、多摩、平塚江南、
希望ヶ丘、横須賀、光陵、大和、小田原、茅ケ崎北稜、相模大野
※２ 大学受験校は、早稲田政経×、早稲田法×、早稲田商×、明治商〇、立教経済経営〇で明治商へ。 >>69
めんどくさいから試算しないけど
「税金がかかり始める」ことはあっても、
上記項目で「給与が増えたせいで、手取りが減る」
いわゆる逆転現象は無いから心配するな。 >>75
平成14年版の手引を持ち出して何がしたいのかな？ 一人で株式会社をやっています
役員報酬を5万とっている状態で利益が税前利益が700万です。
法人税とか事業税、市県民税の納税額が合計170万でした（消費税除く）
来季から役員報酬をアップしようと思っています。
役員報酬をいくらくらいにしたら全体の節税になりますか？
600万円取れば会社はほぼ利益ゼロ、赤字になるので
均等割の8万円くらいしか掛からずに法人は160万円の節税になりますよね？
個人の方で600万円に対する所得税住民税が40万増える、
社会保険料の自己負担分が約90万増える、合計130万増える
会社と個人トータルで160-130万の30万円安く済むって考えであってますか？
注意点、もしくはお勧めの報酬額があれば教えてください。
最低で120万円取れれば生活できるのでいくらでも構いません。 >>77
法人にかかる税額と個人にかかる税額の均衡点を求めるだけならエクセルで中学生でも出来るだろ
その表でその年の利益の動きで均衡点を変えるように報酬設定なりなんなりをやればいいじゃないか バイト先の貸借対照表を素人なりに判断してるんだけれど 3機連続赤字で自己資本比率が10パーセントくらいって どうかな？ >>77
役員報酬を現状のままで、法人にプロパーな経費を計上するのが
一番法人＋個人の節税にはなると思うぞ。
稼いでるんなら税金払えよって思うけどな。
>>79
どうかな、と聞かれれば、ジェットストリームアタックだと思うぞ＼3機連続／
というのはおいといて、「３期赤字」は老舗や成熟期～衰退期の企業なら赤信号だが、
>>77みたいな税金を1円でも減らしたい社長や、創業期・成長期だったら全然普通な話。
自己資本比率10%も、絶対的には低い値だが、債務超過ではない、と言い換えることもできるし、
設備・施設型の業種ならは普通だし、これまた成長期とかで投資が先行しているなら
まだ若干のタマ（投資余力・資金調達余力）を残している、と見ることもできる。 >>80
利益剰余金のマイナスが雪だるま式になってて 今月に系列を閉め出してるね
減価償却で 衰弱死しそうだなと 素人目にも
やばいんでね？って思うレベルだからね >>81
>>80に書いたとおり。
正直、業種も規模も業歴もなく、情報が少なすぎて、軽はずみに判断しようがないわ。
それともお前は
「バイトなのに貸借対照表を分析するなんて偉いな。お前の観察眼はすごいな」とか
「お前の会社はやばいぞ、いますぐ逃げろ」とか言ってもらえることを期待しているのか？
まあ資本金割れと、店舗整理はどう見ても黄色信号だな。
あと、何か月・何年ぐらいで債務超過になりそうよ。
> 減価償却で 衰弱死しそう
本当に死にそうなら、減価償却の計上は任意だから止めるけどな。 >>82
業種は飲食だよ
転職考えるわありがとう
自分見たいのに付き合ってくれてありがとう 税理士の優劣てどこで判断したらいいですか？
売上3000万の個人事業主のサービス業で法人成やら億単位の設備投資を計画してるのもあって税理士付けようと思うんだけどどこを見ればいいのやら >>84
安かろう悪かろうとは限らないけど、年配より若い方がフットワークは軽いかも
電子とかクラウド、最新税制には年配不向き
交渉とかの経験値は若手不利
税理士は経営者にとって、身近な一番の相談役であることが多いので、直接会って合う人を選ぶのがベターかな 社長への貸付金の利息を決算整理にて計上する仕訳について
短期貸付金 / 受取利息 との仕訳を切ったら
未収入金 / 受取利息 の方が正しいと訂正を求められました
零細なので実質的に社長貸付勘定が調整項目みたいな感じで
何でもここで調整してますので、利息も実際に徴収するわけ
じゃないし、未収の利息は貸付でいいや！って感覚でした
なんで未収の受取利息だけ未収入金で計上するのかと不思議で
いろいろ考えたところ、
もしかしてこれって来季以降に、利息に対して
利息を掛けないための仕訳？
利息に対して利息はつけちゃいけない？？ >>86
そんな感じ
利息つけたあとにその金額に利息が発生し…と無限ループになるし >>87
そういうことだったんですね！ありがとうございました。
もう一つすみません。売上2億程度の設備工事業者の経理です。
うちはこれまで請求書を基準に売掛買掛を計上していました。
7月決算だとして、7月時点で工事進行中で8月に工事が完了し
完了したら請求書を出す。その工事の分は売上になってません。
一方で、その工事に対する資材の仕入れなどは7月中に
請求書が届いたものは今期の買掛にしています。
これって売上はあげてないのに経費だけあげてて脱税ですか？
収益費用が時期ズレしてしまうと思うのですが大丈夫なのでしょうか？
工事が完成したらすぐに請求書を出しており、特に決算の
数字をいじるために時期をずらしたりはしておりません。
一件あたり数百万～3千万程度、工期数週間～2ヶ月程度の工事です。
ネットで調べると「完成引渡基準」だからこれで良いのかなぁ？ >>89
異業種交流会に顔出したら、若手の駆け出し税理士は2～3いると思う。
商工会とかでやってるのもあるみたいだし、大都市系なら昼から夜から色んな団体がやってる
参加費や会費相応のレベルの人間が来ると思ったら良いかな
地域の管轄税理士会支部でも近所の税理士さんリストアップしてくれるから、いくつか回ってみるとか
無料相談会覗いてみても良いかもしれない
個人的には長く付き合うことになるんだから、ネットとかで探すだけじゃなくて直接会えて話せた方が良いとは思うけどね
その時に質問用意しといて、その対応で良い悪い合う合わないは分かると思うわ 未完成の現場の仕入れは未成工事支出金。
仮払金的な考え方。
現場が完成して売上を立てるタイミングで完成原価に振り返る。 未成工事支出金に計上するのは、
材料の消費分つまり材料費であって仕入高じゃない
未使用分は在庫として棚卸資産に計上すべき
また、材料費だけでなく労務費、工事経費も集計する
まあ、超零細か工事原価計算もしないどんぶり勘定のデタラメ経理なら
どうでもいいだろうけどな
税務調査がお楽しみだ >>93
なるほど。売上を仮計上するんじゃなくて
仕入れを仮勘定でやっとくのね。確かにそうか。
>>91
どの仕入れのいくら分がその工事にかかるものかを
判定して振り分けるのがかなり難しいなぁ
>>94
零細なんで棚卸資産も基本的に認識はしていません
仕入れ元から現場に直送だからうちで管理もしてないです
いちおう架空の在庫を毎年2～30万円振り替えてます
売上1～2億くらい（社長一人経理一人の2人だけの会社）
で実際どのくらいちゃんとやってるんですかね？
今回改めて調べたら建設業会計ってのがあると知りましたが
大規模なところってイメージを持ちました。
1件せいぜい数千万の工事しかない業者でもやってるんかなぁ >>95
現場は下請けだけか
なら、材料をいくら盗まれてもわからんな
ちゃんとやらなくてもいいと思うなら、ここで質問する必要はないわな >>96
現場は下請けだけです 材料の不足はすぐわかります
ちゃんとやらなくていいというわけではないですが
未成工事支出金って、建設業会計での勘定科目らしくて
建設業会計ってなに？って調べたら1年以上の長期請負工事
とか10億円以上とか書いてあるのでうちみたいな零細は
また違うのかなと。会計ソフトにもそういう勘定科目がなくて
一円単位で厳密な原価計算じゃなくて
最後の仕入れのうちどのくらいが進行中の工事分か
社長に聞いて、ざっくりした数字を仮払金かなんかに
したら良いでしょうかね？ >>97
弥生使ってる？弥生は建設会計対応してないみたいだね
ソフト的には会社データ作るときに「建設業」とか「建設会計」って設定する
長期大規模以外の完成基準工事のみでも、科目的には建設会計使うのが正式だよ
税務的には益金損金(収益と費用)が合ってれば問題にはならないけど
今回は収益と対応してないのに原価を先行で上げることが問題だから、とりあえず棚卸などで翌期に繰り越すのは必須 別に専用ソフトなんか使わなくても、「仕掛品」を「未成工事支出金」に変えるだけでOK >>97
ちゃんとやる気がないなら、
ざっくりでもどうでもいいんだけどな ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
