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法人税別表4
0001たっかー
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03/09/27 22:54ID:tb7gPPzh
初歩的な質問ですみません。
法人税の所得金額を求める際､別表4において〔税引き後当期純利益〕
から始めるのは何故ですか？
このように計算された所得に税率を掛けると、税金を二重計上しているように
感じるのですが･･･
だれか､法人税の分かる方いましたら教えて下さい｡｡
お願いします。

0145名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/06/17(土) 12:30:27ID:eanOxVFa
すみません。
別表１(１)の同非区分に「特定同族会社」って欄が追加されてますけど、
判定の規定がどこに書いてあるかわかりません。
改正で入ったんですよね？
最新情報お持ちの方、教えてください。
0146145
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2006/06/17(土) 14:53:44ID:eanOxVFa
145です。
「特定同族会社」は同族の同族会社に当るもののようです。
でも依然として申告書にある「特定同族会社」とただの「同族会社」の違いがわかりません。
0148名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/07/01(土) 19:02:32ID:Xj6rh/fJ
別表４ではないけど、事前確定届出給与の処理は、経過措置の期限が昨日までだったけど
処理が大変だった。
賞与ではなく非常勤役員の報酬を年に何度かに分けて支払っているところが何社（団体）かあって、
添付書類書くのにも相当負担がかかる。で、結局これ提出するところは、定時同額給与についても
全て申告することになるんだね。

４月決算法人のうち、４月中に定時同額以外の役員給与を支給しながら、この事前確定の届けをしな
かった会社は早速別表４加算が生じたわけだけども、皆さんの会社または関与先でそういうところは
ありましたか？
0149名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/07/01(土) 19:07:46ID:Xj6rh/fJ
>>148
↑自己訂正。
すみません。睡眠不足で勘違いでした。
４月１日以後開始事業年度からの適用なので、上のような事例はあるはずありませんね。
前期確定分のうち当期に支払うものが引っ掛かってくるんでしたね。ｺﾞﾒﾝﾅｻｲ。
0150名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/07/09(日) 00:58:04ID:BT1dspBr
質問なんですが、法人税課税要件の各事業年度の所得に対する法人税は、課税要件の中で最も重要と言われているのでしょうか？
0151名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/07/10(月) 18:29:56ID:Xl1kqwG2
何れの課税標準に対する法人税も、法人税の課税要件の中で最も重要なことはありません。
0152名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/07/11(火) 17:11:23ID:R1miAahh
参考になりました。ありがとうございます。
0153名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/07/31(月) 14:09:27ID:v6TfGyTy
別表五（一）を手書きしているのですが
旧別表の繰越損益金26の④当期利益処分等による増減の欄がなくなり
意味が分からず困ってます。
繰越損益金26の①期首減税利益積立金額はそのまま前記の繰越額を書きました。
当期の増減は減②に①と同じ金額を書きました。 （ちなみに赤字です）
（旧別表ではそのまま書けと教わりました）
④の金額が①－②＋③になりません。誰か助けてください
社長に殺されてしまいます。
0155名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/08/02(水) 08:31:47ID:t7gVof6Y
税法上に必要な圧縮積立等は、決算と同じになったよね。
単純な欠損による取崩しは、その年の会計年度に含めるので来期だよ。
その為に株主資本等変動計算書があるのではなかろうか?
0156名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/08/14(月) 22:49:18ID:PxhgbAtz
受取利息の源泉税（15％）と利子割（5％）ってうっとうしくない？
銀行の利息にかかる何円とか何十円の細かい源泉税と利子割の金額をいちいち加算減算しないといけないからめんどくさいね
あれって、なんとかなんないのかな？
0157名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/08/15(火) 15:33:09ID:YBBDFi+P
>>156
源泉所得税は、法人税額から控除する場合に損金不算入だよね。
都道府県民税の利子割は、法人税割から控除するから同じく損金不算入ということだね。
何れも後で所得に対する税額から控除する税金だからと理由だ（と思う）。

ただ、事業税の損金算入所得税額の加算、住民税の均等割の損金不算入は理不尽のような気が．．．
0158名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/08/26(土) 09:33:45ID:uaxD2uEg
教えてください。
話を単純化すると、中間法人税１０、事業税３を払い、
法人税等/現預金１３
としました。
決算で税額ゼロで中間納付税額の全額還付となり
未収入金/法人税等１３
としました。
この場合に別表五の二の法人税中間欄はどうなりますか。また、これに関連して調整が必要になる他の別表はありますか。
0160名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/08/31(木) 16:29:24ID:y6exSPeh
別表五（二）の納付状況の外書について記載の手引きを見ると
「⑥に移記する必要はない」とあります。
⑥欄の要領に確定④の金額がマイナスの場合に⑥の外書きに
書くよう指示があるのでそれとの整合を取るためかと思います。
ただ過去の申告書を見ると利子割を外書に書いてそれを⑥に
移期しているのですが、これは間違いなのでしょうか？
0161名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/08/31(木) 16:34:09ID:7+wwsL1Z
別途積立金を利益処分で積み立てるとき
今の別表ってどう表示するの？
0162名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/09/24(日) 14:52:22ID:zAC992Ie
税務署員は、よんぴょうと呼ぶらしい。
修正申告の話してるのに何で香港の俳優の名前がでてくるのか、
とは思わなかった。
0163名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/09/25(月) 19:03:30ID:1nNKgwmf
>>161
会社法では、定時株主総会決議による「利益処分」という手続が無くなったので、
例えば、今までのように定時総会で別途積立金を積む場合には、個別に「剰余金の処分に関する件」
とかの議案によって、未処分利益（これも、「繰越利益剰余金」と呼ぶようになった）を減少させて
別途積立金に積立てることを付議することになると思う。

その仕訳は、当期の利益処分はなくなったので、翌期の株主資本等変動計算書において期中増減
として表されることになるよね。
だから、法人税申告書上も、別表5(1)の繰越損益金(26)において、積立金の期中の増と繰越利益剰余金
の期中の減とで表すことになる。

ところで、繰越損益金は、今までは利益処分によって確定していたから、期中の減と利益処分による増と
で総額を洗い替えていたけど、今年からは差額補充（取崩）になると思う。

だけども、うちで使ってる申告書作成ソフトでは、相変わらず洗い替え（期中減と期中増）で表示されるし、
解説本の記載例でも同様に書かれていたが（ただし、洗い替えが正しいような解説は無し）、そちらが正
しいのだろうか？
0164名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/09/25(月) 20:01:06ID:ks4fyTD7
>>163
繰越損益金は減と増による洗い替えでOKです。
0165163
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2006/09/25(月) 21:40:05ID:1nNKgwmf
>>164　ﾚｽｻﾝｸｽ。
ただ、OKじゃなくて、差額補充（取崩）が会社法施行後では正しいんじゃ？と思っているのだけど。
0167163
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2006/09/26(火) 14:29:14ID:Cya2Q9FC
ありが㌧
国税庁が記載法を指定しているのだから、そうなのだろうね。
ただ、漏れ的には会社法施行後において、繰越損益金の総額が期中で一旦０となり、
改めて同じ期中において総額が計上される流れが説明付かんと思うわけですよ。
株主資本等変動計算書とも一致しないわけだし。
まあ、改正前であっても期中減なのかは疑問があるのだけど、利益処分での増は、
会計上との整合性はあったよね。

↓こういう説明もある。
http://homepage2.nifty.com/kskt/sakuseitejyun.htm
0168名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/09/26(火) 14:32:38ID:aJJx3Pff
適用初年度だけ洗い替えだと思ってた
0169163
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2006/09/26(火) 14:52:34ID:Cya2Q9FC
いや、適用初年度については、｢期首現在利益積立金額①」には、前期決算B/S上の
「当期未処分利益」の額ではなく、利益処分計算書の「次期繰越利益」の額が入り、
｢差引翌期首現在利益積立金額④」には、当期B/Sの「繰越利益剰余金」の額が入
るということ。
0170名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/09/26(火) 23:52:49ID:stgdJ1eX
>>167
税額に影響するわけじゃないから増に差額書いても怒られはしないだろうし、
どう捉えているかというだけの話だから雑談レベルになってしまうけど。
繰越損益金というくらいだから繰り越した分はいくらという捉え方なんじゃない？
事業年度の開始と同時に繰り越し分は会社の当期の運転資金になって期末に
また繰り越す分を繰越損益金としていれるというイメージ。

税理論的には根拠あるんだろうけれど、その辺は弱いのでようわからん。
0171名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/09/27(水) 09:57:14ID:qErCuIAE
雑談の範囲だけど、なるほどそういう考え方ができるね。
そう考えれば、改正前の期中減も納得いくわけだ。
会社法制下の繰越利益剰余金の「繰越」との取扱いが違うということか。
あ、163でした。
0172名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/10/15(日) 09:40:35ID:3o5x0F1r
法人税の更正の請求って更正の請求書書くだけだよね？
別表５はいじらないの？
0174名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/10/15(日) 12:16:51ID:3o5x0F1r

>>１７３

じゃさ、前々期更正の請求、前期修正申告のときって別表５はどうなるの？
前々期に計上漏れしてた仕入を前々期分の別表４で減算、別表５にマイナス表示して更正の請求書に添付→
前期分修正申告書の別表５の期首にその金額が乗ってくるのかな？
0175名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/10/15(日) 23:17:38ID:IKhIxL16
>>174
書いてるとおりで問題ないよ。
前々期に修正入って、変わった前期の別表も提出することになる。

当局から更生決定通知が来るときには別になんも必要ないけど
必要に応じて修正する事業年度から変更が入った別表は
変更の入る事業年度分全部作り直すことになるよ。
0176名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/10/15(日) 23:28:46ID:3o5x0F1r
>>１７５

遅くにありがとう。
相当な経験のあるかたとお見受けしました。
結局、前期、前々期の別表１から１６まですべて作り直しね。。。orz
0177名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/09(木) 13:41:48ID:EOdmpWj0
株式の配当で利子割り還付受けたいのですが、
第６号4-4には株式の欄ないですよね。（県民税の申告書ね）
その他の欄に株の利子割りの分書き込んだらいいのでしょうか？
実務者のかた、回答おねがいします。
0180名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/10(金) 02:06:20ID:/nk+l3Rc
同属会社の留保金課税のことで質問です。
種類株式で議決権なき配当優先株を、発行済株式の過半数発行を非同族株主にすれば、同族株主は支配権を維持しつつ留保金課税を回避できますか？
実務家の方のご判断をお願いします。
0184名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/11(土) 00:43:55ID:BWw552KC
>>182
同族会社の判定と､留保金課税の判定では内容が違うのではないでしょうか？
同族会社の判定は議決権割合、留保金課税の判定は発行済株式数で、判定するのではないのですか？
再度>>180について、実務家の方に可能かご判断をお願いします。
0186名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/11(土) 00:58:55ID:YeXC35SW

結構いいスレタイだね。
0187名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/11(土) 07:33:38ID:NjSzKV7h
>>184
去年から同族会社であっても留保金課税の適用はなくなった
同族会社の中の特定同族会社について留保金課税が適用されるようになった

しかし、いずれも持株割合、議決権割合のいずれか高い割合で判定する

同族会社と特定同族会社の判定はほぼ同じだが、特定同族会社の判定のときは、
被支配会社であることについての判定の基礎となった株主のうちに
被支配会社でない法人がある場合には、その法人をその判定の基礎となる株主から
除外して判定する
という点だけ

というわけで>>１８０の方法で逃れることは無理
そのくらいは考えつかないと

留保金課税は別表２だからスレ違い、以上
0188名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/11(土) 20:59:35ID:pizIh4Ko
>>187
別表３でひょ
0190名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/11/13(月) 21:25:39ID:L7uVIdX0
以前にこのスレに書き込んでいた者だが、丁寧な回答レスが速攻で付くね。

別表２は、直接ではないが別表１４（１）の判定の前提として別表４にも関わることもあるので、
単独スレも無いことだし、本スレの許容範囲としといて下さいな。
0191名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2006/12/17(日) 18:58:43ID:GDIwLMrQ
良スレあげ
0192名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/12/20(水) 06:57:49ID:VUcGeVOm
教えてください。
（現金）　　　８００　　　（受取配当金）１０００
（租税公課）２００
という取引があった場合。

受取配当金の益金不算入と所得税額控除を適用すると、

別表４
当期純利益　　　　　８００
益金不算入　　　－１０００
損金不算入　　　＋２００
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
所得金額　　　　　　　　０

別表１（１）

控除税額　　　　　　－２００

で税金の還付が２００出るんですが、
この処理で正しいですか？

正しかった場合、配当の支払会社の治める税金２００
と当社の還付金２００で国に入る税金は０と言うことで
よろしいのでしょうか？

ご回答、宜しくお願いします。　

0193名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/12/20(水) 23:24:11ID:Uwb0qmR3
よろしいでしょう

つか還付じゃなくても同じことだろ
0194名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/12/21(木) 15:29:30ID:7Vtl6kRY
今年に立ち上げたものの、全く稼動させていない会社を
一旦休止したいと考えています。
税務署宛に休止届けを出す予定です。

確定申告？決算？の時に、法人税の均等割などの税金は
休止状態の時でも払わなければならないのでしょうか。
国税、県税、市税それぞれ税金を取られると思うのですが、
休止状態でもそれは同じなのでしょうか。

ググってはみるものの、さっぱりわかりませんでした。
（探し方が悪かったのでしょうか…）
もし、お門違いな質問であれば申し訳ありません。
よろしくお願い致します。
0195名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/12/22(金) 01:18:51ID:fEHAgQDF
こちらこそよろしくお願いします
0197名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/12/22(金) 01:58:42ID:CeLgoe+A
こんな私でよろしければどうぞよろしくお願いいたします。
0201194
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2006/12/22(金) 10:50:01ID:bIf5Mp7Q
>>198
休止届けという書類は存在しないのですが、便宜上使用しました。
正式には、異動届を使用するようです。

全く稼動してないから、給料も発生してないから、税金取らないでね
的な意味で、休業中という事を認めてもらおうと。
税務署に届け出れば、市役所も確認した上で、市民税も取らないとか。
（電話して訊きました）
とどのつまり、休眠会社（多少語弊はありますが）にしたいのです。
0202名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2006/12/22(金) 10:57:41ID:uYJ+POJy
>>201
まず、法人税に均等割ってのはない
だから事業をやってないなら法人税の心配は要らない
休止も休止届けってのもないが、「休業中」だって事がわかるようにすればいい
市県民税の均等割については「休止届け」を出せば「休業中」の間は勘弁してくれる
が、再開したときにその分を払うことになる
地方税は国税と違って優しいから交渉次第でいろいろ勘弁してくれたりする

再開したときに欠損金が使えるようにするため、税務署から送られてくる申告書に
「休業中」と書いて提出するといい

この辺は実務書にも載ってないと思うから
やったことがあるやつしか知らんだろ
素直に税務署に相談するのがいい
0203194
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2006/12/22(金) 12:53:11ID:bIf5Mp7Q
>>202
的確なご回答有難うございます。
あれ、均等割じゃなかったのかな…資本金1000万（？）以下なら7万円前後、
それ以上なら15万（？）前後の支払いが毎年発生すると訊いていたのですが。

> 地方税は国税と違って優しいから交渉次第でいろいろ勘弁してくれたりする
これはいい事を知りました！参考になります。

本日、税務署にゼロの並ぶ申告書や内訳表等と共に、
「休業するからヨロシク☆」
と、異動届を郵送しました。きちんと理解して頂けると良いのですが…。

そう言えば、立ち上げてから全くの未稼動だという旨を明記するのを
すっかり忘れていました。
7月に給与支払の明細表？を提出させられた時もオールゼロだったので、
未稼働なのは丸判りだとは思うのですが、大丈夫だろうか…。
0204名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2006/12/22(金) 18:56:20ID:lnUeQ+SR
>>200
すいません。勘違いしてました。

配当の支払法人の利益から法人税が抜かれているのに、さらにその利益処分の
配当から税を徴収するのを防止するための規定でしたよね、

謎が解けました。ありがとうございました。
0205名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2006/12/22(金) 23:39:25ID:JuNysKmA
>>194

均等割は県(府)民税や市民税だよ。
休眠会社の均等割に関してはいろんな意見があるが無難に納付させてる税理士が多いのでは？

立ち上げてから全く未起動とのことだが、開業にあたっていくらかはらってると思うから
青色申告の承認申請してるのであれば今後申告は続けたほうが税金的には有利。
0207名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2007/02/06(火) 02:02:53ID:5sVwe8Mj
計算の仕方教えて下さい。

ある会社が、30年前に100万円で購入した時価1000万の土地を、500万円で販売した場合

法人税上の利益？益金？所得？はどうやって計算すればｲｲﾃﾞｽｶ？
0208名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/02/06(火) 06:23:28ID:KC9gTmG4
>>207
誰に売ったかでかわる。
0209名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2007/02/06(火) 11:18:19ID:2xwFdlIG
子会社へですm(__)m
あと収益と益金と利益と所得て違うものですか？
0210名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2007/05/09(水) 00:33:19ID:4rRL7j9s
収益(会計用語)≒益金(税務用語)
利益(会計)≒所得(税務)

会計では、「利益」=「収益」-「費用&損失」
税務では、「所得」=「益金」-「損金」

入ってくるのが「収益」と「益金」、
出ていくのが「費用(損失)」と「損金」、
それぞれの差額が「利益」であり「所得」、つまり"期間の儲け"ということ。

大体こんな感じで捕らえるとよろしいのでは･･･。

それと、>>207の計算だが、会計上は売却益400=は売却価額500-簿価100と
なっているでしょうが、加えて税務上は時価1000と売却額500との差額500が、
(借)寄付金 / (貸)雑収入 となるので、両者あわせて900万円の所得になるかと･･･。

寄付金のほうは税務上の損金算入限度額があるので要注意。
0211名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/05/22(火) 14:31:00ID:Cxuc5T2J
教えてください。

自己株式を無償取得した場合に
受贈益等の認定課税（別表4加算）が生じますか？
0213名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/05/31(木) 03:03:49ID:mRort5em
税引前からはじめようよ。これわざと？
0214名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/06/11(月) 11:57:27ID:VMfuHJWn
同族会社についてしつもんです。

友人と２人で起業したのですが、
私(社長) 90.9% 株保有
友人 ( 平取 ) 9.09% 株保有
この場合も同族会社になりますか？
0215名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2007/06/11(月) 14:36:41ID:x7cwFR2P
なる。
あえて細部を省いておおざっぱに言うと、
５０％以上で同族会社。
９０％以上で特殊支配同族会社。
それと、９０．９％＋９．０９％は９９．９９％だ。
0218名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/10/11(木) 15:44:48ID:NHcUou3R
>>212
亀ﾚｽだけど．．．

平成18年税制改正後（自己株式≠有価証券）においては、
受贈益課税の有無について、ＨＰを見る限り実務家の意見が割れているような感じ
0219星 ◆oJkrlAsYQ6
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2007/10/11(木) 21:21:03ID:ERvAbHax

>>211

自己株式の取得は受贈益も何も法人税法上は資産の取得でなく、減資扱い。
で、無償取得・・・課税関係生じないと思う。

>>215

同族会社だね。
ただ、特殊支配同族会社ではないから役員給与の損金不算入はないね。
みなし役員、使用人兼務役員、行為計算の否認ってとこか。
めっちゃ利益出てたら留保金課税もあるにゃ。
0220名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/10/17(水) 01:45:53ID:uVqeNiol
↑
嘘吐き
0221名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2007/10/21(日) 00:46:46ID:U1m8A99q
>>219
これはネタだろ？
0222名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/10/21(日) 01:42:05ID:gYmtoXis
１円で取得したら、純資産を株数あん分して、１円との差額を別表５で資本と利益に振り分けだよね。
だから俺も、基本は資本取引でいいと思うよ。

租税回避なら受贈益もあり得ると思うけどね。結局は自己株放出してチャラになるか、
会社清算時まで先送りされるだけの話。
0223名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2007/12/03(月) 13:49:17ID:mjnfkkju
前にｲｯﾊﾟｰﾝｼﾞﾝの質問スレで質問しましたが回答がもらえなかったのでここで質問させてもらいます。
別表８の総資産あん分法で控除すべき負債利子の額の計算で、帳簿価額に税効果会計の「繰延税金資産」も
含まれるそうですが、繰延税金資産の未払事業税によるものは、最終的に税額が決定しなければ
出せない数字なわけで、別表８で数字が動いたら、税額まで動いて繰延税金資産が変わって、また別表８の数字が変わって・・・
ということになりませんかね？
0224名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2007/12/03(月) 21:35:24ID:nzu5ohgH
>>223
その話題懐かしいな。確かにそうなるんだよね。
平成11年度に税効果会計を導入したとき、上司に
「（そういうシチュエーションだと）堂々巡り状況になりませんか？もっともせいぜい数千円程度の差だし、
最終的に何回も計算を繰り返すとズレがどんどん小さくなって単位未満になりますが」と言ったのを覚えている。
会計士に相談しても当時の会計士連中は「TAXわかんねーよ」ってスタンスだったので聞くだけ無駄。
（最近は回収可能性とかの判定で少し勉強している）

当時、マイナーで名前は忘れたけど灰レンガ色で紺文字の表紙の雑誌でだけ、
税効果の記事のひとつにそのことが触れられていたけど結論は書いてなかった。

結局、当時連結担当で税務担当だった俺っちは、
仮の税額計算→未払事業税把握→税効果（繰延税金計上）→別表8→税額計算
で対応することにして連結会社にも周知させた。
つまり税額計算を一回だけ余計にやれ、と。まあ、そこは割り切りだね。
0230名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2008/05/24(土) 22:03:09ID:9YtazIxb
すいません。個人から法人成りして初めての申告書作成しているものです。
従業員はゼロで、完全に個人企業です。
税務署が休みなので質問できないので知っている方教えてください。

質問１
個人事業主の申告書では、税務署から送られてくる書類にBS、PLがついているので
すが、法人税バージョンには、概況説明書がありますが、BS、PLはついていません。
BS,PLは、自分で作ったものを用意して、提出するのでしょうか？
それとも、法人税の申告の場合、BS、PL、資本移動計算書は、作成義務があるだけで
提出は不要なのでしょうか？

質問２
また、法人事業概況説明書が、同じものが２つ入っています。
添付書類も、全部とは言いませんが、同じものが２つ入っているものがあります。
これは、提出用と、控えと考えてよろしいのでしょうか？

質問３
法人事業概況説明書についても質問があります。これはBS、PLとも勘定科目が決め打ちで
載っていますが、私の方では、これに載っていない科目を使っています。
こういった場合、概況説明書の中のどこかの科目に丸め込む感じで作っていくのでしょうか？

質問４
最後に、小規模企業共済に入っているのですが、これの控除は、法人税申告書にはなんら記載する
シチュエーションは無く、別途個人として確定申告をして、所得税の控除手続きを行った後に、
源泉徴収額から還付してもらうみたいな流れになるのでしょうか？

よろしくお願いします。
0233名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2008/09/23(火) 19:29:27ID:RYDQwioK
誰か教えてください。
別表14ってどの会社でも提出義務があるの？
0235名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2008/09/23(火) 20:34:44ID:DaxXSB7a
ところで、役員報酬の事前届出ってあるじゃん？
あれって毎年出さないといけないの？
0237名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2008/09/25(木) 21:16:18ID:HfLzAjln
別表２の株主って上位3人（グループ）かけばいいんだよね。
同族関係者だけじゃないよね。
0238名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2008/09/28(日) 16:55:23ID:mJF9cREe
前期の事業税の還付分って四表で減算しないよな？
0240名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2008/09/28(日) 19:39:48ID:zKHQ7dcD
法人税法と法人税法施工令は何が異なるのでしょうか？
0242名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2008/10/10(金) 09:22:36ID:b8zTW6tN
ちゃんと分かって書いてる？
0243名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2009/01/03(土) 22:22:49ID:2aJ+pmNQ
施行令の漢字を間違えてる時点でアウトだな。
0244名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2009/05/15(金) 01:13:06ID:Jej+gsgR
合併法人（適格合併）の別表五（一）ってバランスとれないんですか？
0245名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2009/05/15(金) 18:50:40ID:OMzwN2VN
ここはベピヨン4のスレじゃなかったか？
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