相続税の質問スレッド
■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
相続税の質問に対し、誰かがやさしく答えてくれることを期待するスレッドです。
相続税以外の遺産相続の質問は、法律相談板の「遺産相続スレッド」へ。
http://mao.5ch.net/shikaku/ 相続税の計算をすべて自分でやって申告した猛者はいるのでしょうか?
土地の計算とか、特例あたりが素人ではハードル高そうですが。 ちなみに、1億円程度の資産の相続だと、どこにたのんだらいいのでしょうか?
税理士より司法書士? いくらくらいかかる? >>51
申告が必要なら税理士。
司法書士に依頼しても相続税の申告は独占業務だから提携の税理士に外注する。
基礎控除以下なら司法書士でいいんじゃん。 >>53
横で申し訳ないけど、金融資産のみ基礎控除の範囲でも申告必要ですか
マンション売って、ホームに入所した母親の相続のときのために知っておきたいのですが >>54
金融資産のみで基礎控除以下なら税理士どころか司法書士もいらない。
分割協議書も自分で作れば無料だし。
基礎控除ギリギリなら念のため税理士いれた方がいいと思うけどね。 >>55
54だけど、ありがとう
実母の余命で変わるかもしれないので、ギリギリなら税理士と覚えておく 金融資産はわかりやすい。死んだ日の残高を調べればいいだけ。
土地建物、つまり自宅は、はどうしたらいいのだろう?
登記とか固定資産税の書類に大きさは書いているから、それをもとにしたらいいのだろう。 うちは倍率方式だったから計算は簡単だったけど
路線価のところはややこしそうだね >>57
家屋は固定資産税評価額。固定資産税の通知が5月頃に届くからそこに書いてあるよ。
>>58
個人的には倍率評価の方がめんどい。
路線価なら面積かければ最大値でるからあとは削るだけだし 銀行と証券会社はどうしたらいいのか、あちこちのサイトを少しみると、相続税に必要な書類として、
家族全員の最近5年間の取引明細 証券会社
配当金通知書 お手元
現金預貯金 預金残高証明書 各金融機関
既経過利息計算書(定期性預金の場合) 各金融機関
被相続人の過去の通帳等コピー お手元
家族全員の過去の通帳等コピー お手元
上場株式 □ 配当金通知書・株式登録証明書 発行会社・信託銀行
□ 証券会社の残高証明書(相続発生日現在) MRF・MMF等
過去6年間の取引明細書 家族・孫分含む
預貯金 □ 預金残高証明書・解約出金関係書類 各金融機関・相続発生日現在
既経過利息計算書(定期性預金のみ)
過去10年間の通帳又は取引履歴(死亡日〜分も) 被相続人からの資金流入分含む
5年とか6年とか10年とか言っていることが違うし、こんなに必要なのでしょうか? 土地の評価についてお聞きします
角地の土地でで路線価の高い方は1mの段差があって出入りには使っていません
この場合、路線価の低い方を正面路線価として側方加算なしで評価できますか?
このような減額要因の申告は税理士を通して申告しないと認めてもらえませんか? >>60
残高証明書だけで良いと思うよ
税理士のサイト見るとやたら煩雑なことが書かれてるけど
税理士に依頼するよう仕向けてるだけじゃないかな >>60
過去の通帳等の入出金履歴は、過去に被相続人から相続人に流れたお金(名義預金)がないか確認するためにお願いしているものなので、
相続日時点の残高がわかれば他は不要です。 >>61
税理士の関与の有無は関係ありません。
書類上だけでは現地の段差の把握は不可能ですので、
参考資料として現地の写真(段差があって通行不可であることがわかるもの)の添付をお勧めします。 >>64
そうなんですか
色々サイトを巡って土地の評価に関する情報を集めていると
「私どもの事務所に依頼すれば土地の評価が安くなる」
みたいなうたい文句を沢山拝見するので税理士さんに頼まないと話が通らないと思っていましたが
税務署の人を納得させられる資料を集めて添付すれば税理士さんを通す通さないの違いは無いんですね
分かりましたthx でも、最後は税理士のチェックをいれたほうがいいのかな?
あとでミスがあって修正とかなるとややこしい。 >>66
最初から税務署に相談しながら計算しちゃえば? 素人なので、よく知らないけどね。税務署は、節税方法があっても
まず教えないから。 法務局で公図と地積測量図の交付を申請したんですが公図しかありませんでした
土地の評価をする時この公図を使って想定整形地を使った評価をしても問題ないでしょうか?
因みに登記簿上の土地の地積は386.56uです
公図と現況はほぼ同じですが測量するよう指摘を受けますか? >>68
宅地評価で実質的に路線価に接してないから評価に影響させないってことを節税と考えるのか。
素直に金払って税理士に頼んでおきな。 宅地の分割のしかたでも税金が変わってくるらしい。
そのへんの節税とかむずかしそうだし。 相続なんて何回も経験した人以外はたいてい素人で情弱だよ。 もしかして、税務調査で株取引してたからPCの中まで見られるのかな?
エロ画像とかでてきたらどうするんだ? 法定相続分で計算した相続税を実際の相続分で按分する時の土地の価格は
路線価×地積で出した価格ですか?
補正率を加味した後の価格ですか?
補正率を加味して更に小規模宅地等の特例を加味した後の価格ですか?
実勢価格ですか?
どの価格で割合を計算すれば良いんでしょうか? >>78
補正率を加味して更に小規模宅地等の特例を加味した後の価格です。 >>79
そうなんですか!!
私は亡くなった父と同居していたのでその土地を取得したので有難いですが
妹夫婦が取得した面積が小さい土地の方が相続税が多くなるのはなんだか変な感じがしますね thx。 >>77
上場株の取引は証券会社から正しい情報もらえる。
査察レベルならPCの隠しフォルダ見られるかもね。 証券会社みればわかるから、PCの中まで見ないと思うけど。
隠しフォルダとかややこしいことはやってない。
普通にあちこちにエロ画像ぽいものがまじっている。
5chやらあちこち見て、適当にダウンロードしたもの。
別に悪いことしたわけではないが、見られるといやだろうな。
税務署の人にはデリカシーをお願いしたい。 >>82
別名義でも株やってると疑われたら見られるかもね〜〜〜 親の株はちょっといじってたけど、別名義になるのかな? 相続税の申告の為に土地の評価をしています
不整形地補正と奥行価格補正と奥行長大補正が使えそうなんですが
同時に全部使ってもいいのでしょうか? 父の財産のうち土地と家屋は私と妹がそれどれ相続し現金は配偶者の母にすべて相続させました
そこで質問ですが私と妹が支払う110万円以下の相続税を母が相続した現金から支払ってもらった場合は
贈与税は非課税になりますか?
何か書面に残す必要がありますか?
教えてください。 普通住宅地区にある宅地で同一路線価に接している宅地が20件あり
うち高低差が70pある宅地が3件ある場合の土地の評価なんですが、
正面路線の高さまで土地を造成した場合の費用を算出し
土地の評価に加味しても良いのでしょうか? 不動産とかわけるのめんどうだから、兄弟で共有にしようかと思う。
おたがい子供もいないから、将来でも、相続人が増えることはないだろう。
と思っているのですが、不安ばかり。
共有でうまくいった人いますか? >>88
片方が金かくて売りたいけど共有だから…
ってのはよくある話。
なにに使ってる宅地かにもよるけどあまりおすすめはしない それはよく聞くけど、いっしょに住んでいて、一方が売りたくないというとき、
自分が権利があるからって、無視して売るとけんかになるから、
実質売れないと思う。 >>90
共有者の権利が残ってたらそもそも買い手がつかないよ。
それで兄弟仲が悪くなってとかが多い >>88
結婚してるんなら奥さん側の親兄弟や甥姪に行く
可能性はあるよね 兄弟で結婚もしてなければ、子供もいないのです。
二人しかいなので、権利関係といっても、買い手もそんなにいやがることはないかとか
思い直したり。不動産とかややこしいことは、相手におしつけて金をもらうのが一番ですが。 >>88
うちは、貸家地を兄弟で共有にしたけど、あまり広くない土地で、
兄弟が遠隔地に居住で当面売却するつもりがないからできた。
うまく分けられるなら面倒くさがらずに分けた方がいい。
どうせ土地登記などは素人では難しく司法書士さん等に
依頼することになるから、分け方のアドバイスもしてくれる。 分けるのは、分け方がむずかしいし、奥の土地は使いにくいから逆に売りにくいだろう。 >>96
奥の土地に入るのに私道しかなくて揉めたというのは聞いたなぁ。
相続する兄弟姉妹は納得してても、その配偶者がそれとなく
口出ししてくる場合もあるね。 結婚しているときはややこしくなる。兄弟が死んだら、配偶者がでてくる。
しかし、結婚してないので。 今まで結婚してなくても今後もしないとは限らない
人生何があるかわからんよ >>69
全く問題ありません。
公図があって現況とほぼ同じなら測量なんてしません。
想定整形地で評価できる土地なら税理士に頼んでも安くなりませんから
自分で申告するのもありですね。 ご意見有難うございます
現在そのように進めています すみませんどなたか教えてください。
先日母から父が命が危ないかもしれない、叔母が亡くなった時に銀行口座凍結など遺産相続で苦労した為、事前に私の住宅ローンを一括返済分のお金として1600万の小切手を渡されました。
幸い父は一命を取り留め、私としても現実生活に困っていない為出来るだけ贈与税が掛からない方法を考えてます。
以前は毎年100万づつ渡すかとも父も母も考えていたのですが年齢も75に近い為余り現実的に時間が掛かるねは嫌な様です。
5年以内の分割贈与等で一番相続税が安くなる方法があれば教えてください。 相続前3年以内に行われた贈与は相続税の計算の際に戻して考えるので、余命が近い場合に贈与での節税は効果ありません。
また、相続前3年以内の贈与が相続に持ち戻されるとしても一旦は贈与税の申告納付が必要になります。
小切手の1,600万円による贈与が成立しているなら来年の3月に贈与税の確定申告を行う必要があります。 ご回答ありがとうございました。
母も贈与税も面倒見ると言うので大人しくそのまま1600万を受け取りローンを返済します… 質問サイトに投稿しましたが回答が付かなかったのでこちらでも質問させてもらいます
住宅地の宅地を畑(家庭菜園程度)にしている土地についてお聞きします
この土地の地目は雑種地になっていますので登記事項証明書に載っている地積は
小数点以下が切り捨てられています、ですが地積測量図は小数点第2位まで載っています
そこで質問なんですが相続の申告で雑種地を評価する時の地積は登記事項証明書と地積測量図のどちらの地積を使えばいいのでしょうか?
ネットや専門書を調べましたが情報がなくて困っています、よろしくお願いします 遺産3億、法定相続人は子供2人、配偶者はいない
速算表の読み方について質問です
速算表にある控除額と言うのは相続税率をかけた後にに引くのでしょうか?
3億-4200万(2人分控除)=25800万
25800万÷2(人)=12900万
12900万×0.4(2億以下40%)=5160万
5160万-1700万(速算表控除額)=4990万
であってますかね? >>108
回答どうもです、少し情報が足りなかったので追加させてもらいます
詳しくは知らないんですが、不動産登記規則100条によって
地目が宅地及び鉱泉地以外で且つ10m2を超える土地については
登記簿上で小数点以下は表示しない決まりになっているようです
ですので例えば地積測量図では120.56uになっていても
登記事項証明書では120uで表記されているようです
つまり元のデータは同じなんですが
この雑種地の評価をする時の地積は120.56uを使うって認識であってますでしょうか? 質問させて下さい
昨年十一月父親が亡くなりました マンション購入の借金が900万あった為そのマンションを私が相続してその後 法人に1500万で売却、借金を返済し手元には約500万残り妹と分けました
売却時 不動産屋より来年 確定申告が必要と言われましたが全く税金の事に疎く確定申告もした事が無いため申告後とんでもない額の税金が来るのかと不安です
自分でも確定申告はできますか?
税理士に頼むとどの位お金がかかるのでょうか? 夫が亡くなって、家業を継がないため私と子供は相続の放棄して夫の家を離れることにしました。夫の両親は存命です。
私が受取人になっている生命保険を受け取ったのですが、基礎控除を超えているため相続税の申告をして配偶者の税額軽減を受けようと思います。
相続の放棄をしているため、相続財産がどのように相続されるのか分からないのですが、自分が受け取った生命保険だけを申告すれば良いのですか?
あと、配偶者控除を受けるために遺産分割が完了していないといけないみたいですが、私は相続人ではないので協議が進んでいるのかも分かりませんし、遺産分割協議書の添付ができません。このような場合でも配偶者の税額軽減は受けることができるのでしょうか? >>113
これは興味あるな〜、相続税ってどうなるんだろ
相続放棄したらそもそも控除はないんじゃないかと予想 いや、保険金500万の免除はなくなるけど相続税の基礎控除は生きるのか?あれあれあれ? >>113
相続税は亡くなった方の総遺産から税額を計算します。
そのため、受け取った保険金を含めた旦那様の全財産の状況を把握しなければ税額の計算はできません。
生命保険金は分割協議の対象とならず、受取人が確定しているため、分割協議を経ずに配偶者の税額軽減の適用があります。
保険金が1億6,000万円以下であれば申告をすることで相続税はゼロとなります。
113さんの受け取った保険金は、旦那様のご両親の相続税額に影響を与えるため、
可能であれば共同で申告書を作成し、提出することが望ましいと思われます。 >>116
ありがとうございます。
全ての財産を把握する必要があるのですね。
ところで、相続放棄をしているのに遺産分割協議書の添付が必要なのでしょうか?私は遺産分割に関係ないのですが、裁判所からもらった相続放棄の証明書ではダメなんですね。
私が受け取った生命保険は1億ほどですので、他の人がどのように相続しても私の税額に影響はないと思い、単独で申告しようと思っていました。 >>116
すみません。読み違えていたかもしれません。
生命保険金は遺産分割の対象ではなく、私が受け取ることが確定しているので、遺産分割協議書が無くても配偶者の軽減が受けられるという解釈でよろしいでしょうか? >>118
ご主人の全財産が分かるなら、遺産分割協議書はなくても配偶者控除は大丈夫 >>118
その通りです。
添付書類として配偶者であったことを証明する書類(現在の戸籍)
及び保険会社からの支払い通知書の添付をお願いします。 受けられるけど分割協議書がないと相続税の総額がわからないじゃない? 皆さんありがとうございました。
分割協議書なしでできるんですね。
助かりました。 >>121
相続税の総額は、財産の把握ができたら、法定相続人の法定相続分に分けて、それぞれ税率をかけたものの合計にすれば良いのですよね?放棄してるから計算のやり方が変わってしまうのでしょうか? 評価額合わせなきゃいけないし分割協議書のコピーもらえばいいじゃん。 相続税の申告の時の添付書類に「地積測量図及び公図の写し」とありますが
交付してもらったその物を添付するのか交付してもらった物をコピーして添付するのか
どちらですか? >>126
税務署の言う「写し」の意味がいまひとつ分かりません、
相続税申告時に添付する書類として「遺言書又は遺産分割書の写し」とある場合は
遺言書又は遺産分割書のコピーしたものだと思いますが、
「地積測量図及び公図の写し」とは法務局で取得したその物も「写し」って言いますよね
なので税務署が言う「地積測量図及び公図の写し」とは「地積測量図及び公図の写し」を
コピーしたものでもいいってこになるんでしょうか? 原則は原本提出だね。
コピーでも大丈夫だけど地方の税務署の場合は原本出し直せって言われたことがある。 >>128
統一性がないんですね、分かりましたthx。 公図や登記簿、住民票とかは役所に保存されているものが原本で役所から発行される物のが写し
契約書や協議書は手元にあるのが原本でこの場合の写しは所謂コピー >>130
同じ「写し」でも意味合いが違うんですね、
お役所言葉って難しいな・・・。 不動産屋が管理する月極駐車場の隣の宅地の評価をする場合
何か土地の評価を下げられる制度などありますか? 下記の土地の評価について意見をください
http://iup.2ch-library.com/i/i1903864-1524528483.jpg
この土地は北側の正面路線とは60pの高低差(土地が低い)があり同路線上に面する土地は65件あり
その内の61件には高低差がなく、高低差があるのは家を含めた4件だけです、このような状況で現況写真などを
もって税務署で説明しても10%の減額は認められないものなのでしょうか?
国税庁のタックスアンサー「No.4617 利用価値が著しく低下している宅地の評価」は無意味なんでしょうか? >>133
減額して申告しないと土俵にすら上がらない。
近隣の状況見て、なんで平地と同じ路線の評価になるんや!という強い気持ちを持って申告するのも良いのではないでしょうか。 >>134
そうゆう気概を持って臨みたいですけど、印象が悪くなるのもなんか不安なので
今度税務署に予約相談に行きますが「この度はお時間を取っていただきありがとうございます」
と初めに一言挨拶は入れようと思っています。
ですけど仮に同じ主張でも税理士が意見すると通るのに個人が意見すると通らないとすれば、
申告納税制度である意味がないと思うんですけど、どうなんでしょう・・・? なんで通らないと決めつけるの?
勝手な思い込みで「意味がないと思うんですけど、どうなんでしょう・・・?」なんて言われても、はあ?としか答えようがない >>136
とある質問サイトで税理士に依頼しないと通らないと回答されたもので・・・。 じゃあ税理士の俺が背中を押してあげる
無責任なことは言いたくないので100%とはいわないけれど、9割方通るよ
もし税務署が何だかんだ言っても「そんなの納得できない」と言い切りなさい
それよりも、この不整形地の評価はけっこう複雑な計算になるけどそっちは大丈夫なの? >>138
マジレス有難うございます、税務署で資料を見せて食い下がってみます。
想定整形地の基準になる境界線が決まれば後の計算は問題ありません
奥行価格補正、二方路線影響加算(間口率加味)、不整形地補正(かげ地割合)、セットバック部分(3割評価)などを考慮します。 本日、税務署の面接相談に行ってきました
結果は60cmの高低差による10%の減額は認められませんでした…
図には書いてないんですが認められたのは西側道路のセットバックのみ
自分で作成した資料を見せて1時間半粘ったんですが
「調べましたが前例がありません」、「10m以上ないと減額は出来ないみたいです」、「気持ちは分かりますが…」
などの回答を繰り返すばかりで何を言っても変化なしでした、
結局、最後まで納得でっきませんでしたが変化がないので打ち切りました
これが個人でできる限界かな?
疲れたしもう言われた通りに申告しようかな… 税務署で聞き忘れてしまったんですが
下記の土地の間口距離と想定整形地はどうなりますか?
土地の一部が公道になっていますが、この部分も評価地の地積として扱います
私は間口距離は「e」で、想定整形地は「e」を基準とした赤枠だと思うんですが?
http://iup.2ch-library.com/r/i1904154-1524653257.jpg >>141
そうですかそれは残念です
まあ突っ張るか引くかは貴方の判断です
>>142
間口と想定整形地は合ってます
ただ、道路部分は用途が違いますので、別評価になりますね
もちろん評価額はゼロ
それと、こういう場合は登記面積が間違っていて道路部分がそもそも面積から抜けていることがあるので要注意。古い市街地だとたまにあります
これ以上は素人さんの限界と割り切ってそれなりにやるしかないでしょう 納得はしていないんですけど前例をタテにされては何ともできませんしね・・・
内容の追記なんですが北側の道路になっている部分は分筆はしていませんし
固定資産税納税通知書にも特記もありませんので固定資産税は払っていると思います
それからこの道は北側が海だった頃の堤防道路で海が埋め立てられて広い道が出来てからは
道に面している家の人と宅配やゴミの収集車ぐらいしか通りません
それに家のように大なり小なり土地が道になっているの家も多いので駐停車禁止区域では
ないので皆さん自分の車を家の前に付けたりしていますので所有権も放棄していません
従いまして税務署からは占有しているって事で減額なしで評価するように言われました
私も軽自動車を駐車する権利を主張できるのでその方が良いと思っています
こうゆう内容なんですが間口距離、想定整形地はこのままでよろしいでしょうか? はっきり言います
その税務署員は間違っている
と言うよりおかしい >>146
そうなんですか!!
私はセットバック完了済みの場所に植木鉢や自転車を置いている場合は30%評価になるので
この部分はセットバックした部分ではないですが道にされているので、同じく30%の評価になる
と主張したんですが、税務署の職員が言われた前記のように言われるのでそうゆう扱いなんだと
思ってしまったんですが
では私の主張は間違っていないんでしょうか? それも間違ってる
公衆道路なら評価ゼロ
ごめん、エンドレスになりそうだから俺はこれで最後にするわ ネットで「葬式の手伝い人の謝礼も葬祭費で控除対象」って税理士が書いてたけど「うちの税務署では認めてないから」で終了だったな ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています