初歩的なことですみません。
昨年12月分の報酬が本年1月に振り込まれました。12/31付で
____________________________
売掛金／売上高（手取り分）
源泉所得税／売掛金（源泉徴収税）
----------------------------------------
としたのですが、支払調書との合計が合いませんでした。

事業主貸／源泉所得税

としても支払調書の合計と合いませんでした。
合わないものないか、仕分けが間違っているのか。お願いします！