★★一般人用 質問スレ part78★★
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税金経理会計板 一般人用質問スレ 過去ログ倉庫
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※他スレとのマルチポスト禁止。どうせ答えるメンツは同じ。
「○○だけど、バレませんかね？」って質問も禁止。脱税は犯罪なのだ。
※リーマンの副業・バイトは、いずれ住民税とか何かかんかで会社にバレると思っとけw
※還付金が振り込まれるのは１〜２ヶ月後。
回答される方は、なるべく親切に、適法に、教えてあげてください。
スレタイにあるように、「一般人用」ですから。
くれぐれも嘘を教えたりしちゃダメですよ。
※前スレ
★★一般人用 質問スレ part77★★
http://mevius.5ch.net/test/read.cgi/tax/1507379780/ >>677
200％定率法で購入費用が一年で全額損金になる >>678
君に税務調査入ったら、社長が出してくれた領収書は否認されるだろうから追徴来る可能性高いよ。税務署にチクるのは君にもリスキー >>683
例えば、その元請けの社長個人の名前の領収書じゃなくて、自分が送った元請けの会社の名前の領収書だったら大丈夫って事ですか？ >>672の方のレスが気になったので、保険会社に電話で問い合せたところ
親が保険料を払っていたことを正直に申告した場合、それを税務署が贈与と判断すれば
約190万円の税金がかかるとのことです。
保険会社は税務署に余計なことは言わないが、税務署がこれに関してどう判断するかは
なんとも言えないし、お客様に「こうした方がいいですよ」みたいなことは言えないというような話でした。
そんなにレアなケースではないと思ったんだけど、人によって言う事が違うのは
判断が難しい事例ということなんでしょうねえ。
はぁ・・なんかめんどくさいなあ・・ 父親に保険料を立て替えてもらっていたという扱いにして
一括なり分割なりで保険料を父親に返していくってのが妥当かなぁ 12から1月分の明細が来たので、
年をまたぐ時のクレジットカード利用の残高があっていないので、
雑費か何かで合わせたいのですが、
どのような計算をすれば、年をまたぐ時の残高を正しい物にできますか？
11-12月分：1/10払い
12-01月分：2/10払い
があるので、もちろん0ではないことは確かですが、いまいちどうすればいいかわからなくて・・・ 補足です、
帳簿のクレカの残高がマイナスになっていて、銀行の残高は合っているので、
恐らくクレジットカードを使用した仕訳を入れ忘れていることになるのですが、
どうやら数年前から起きているので、昨年度末に調整の仕訳を入れたいと思っていますが、
マイナスからプラスにするべきだと思いますが、だいたいでもいいので調整できればと思っています。 >>692
すいません、一人法人ということを伝え忘れていました。
カードは未払金で処理しているのですが、
雑費 / 未払金 （適用：残高調整)という仕訳で良いのでしょうか？ 住民税の所得割がかからない金額について質問です。
給与所得と雑所得がある場合に
雑所得は規定の35万円以下として、給与所得については規定の100万から35万を引いた上で残りの65万以内に収まっていれば良いのでしょうか？
総所得金額が35万円以下（給与収入では100万円以下）の解釈が分からず悩んでいます。
どなたか教えていただけますと嬉しいです。 >>697
所得税・住民税算出方法の基礎の基礎、所得税・住民税は次の3ステップの計算をして出す
・第1ステップ所得を出す……所得とは収入からそれにかかった費用を引いたもの、（式：収入-費用＝所得）
・第2ステップ所得控除を引いて課税対象所得を出す……所得控除とは基礎控除など所得から差し引くもの、（式：所得ー所得控除＝課税所得）
・第3ステップ課税所得に税率をかけて税額を出す、（式：課税所得×税率＝税額）
ということで、まず雑所得はその雑所得の収入額からそれにかかった経費を引いて「雑所得額」を出す、ちょうど商売で売上収入からかかった経費を差し引くようなことをして「所得」を出すのと同じ
また、給与の方も収入から費用を差し引くのだが、その費用の額は”給与所得控除”という名前で、いくらの給与収入ならいくらの経費と差し引ける費用の額がきまっている、それの最低額が65万円
あなたの例でいけば
第1ステップ、雑所得額（雑所得収入額ー費用）と、給与所得額（給与収入額ー給与所得控除）を合算し
第2ステップ、そこから自分が差し引ける所得控除を差し引く
ここまでで0以下になれば税はない、プラスならば第3ステップとしてそれに税率を掛けて税額を出す >>698
なるほど！
給与所得控除の65万で謎が解けました。
各名称、計算式を順番に分かりやすく説明していただき、ありがとうございました！ 株式の損失繰越について教えてください
１年度 △20万（損失繰越を申告）
2年度 +10万（源泉ありで、既に税を取られている）
この場合、配偶者控除等の関係で、
2年度の合計所得金額を増やしたくないとき、
源泉済みの+10万は確定申告書に書かない（申告不要）という選択は可能ですか？
すなわち、△20万の損失をそのまま3年度に持ち越すのは可能かなと・・・。
もちろん、2年度の確定申告が必要なのは理解しています。 3年度に持ち越すのは問題ない
申告しないのも認められた選択だから、何事も無かったかのように1年度の損失だけを申告したらいい
ただし、3年度の目論見が外れたからと言って、やっぱ2年度と相殺するってのはダメ
2年度は「申告しない」という選択で適正に申告されてるから、更正の請求とかには該当しない筈 スレチだったらすみません
亡くなった父に代わり消費税の申告をしなければならないのですが
課税売上高に損害保険で受け取った給付金(雑収入)の金額は含まれますか？
本人が生前に受け取ったものです >>703
ありがとうございます、助かります
青色申告の決算書の「売り上げ(雑収入含む)」
の項目にも損害保険の給付金は含まれないという認識で良いのでしょうか…？ >>704
そこはものによって変わる。
商品系の賠償なら青色申告書上の売上になるし
慰謝料なら非課税だし、
災害系だと雑損控除からマイナス。
ここは無料相談とかに行って聞いとけ >>704
色々大変だな
その保険金は仕事のものなのか、お父さんの個人的なものなのか、はっきりさせるのが先だな
損害保険って名前だけでは判断できないから、その保険金を受け取る事になった原因を書けば答えてくれるかもしれない
もし仕事に関係ないものなら決算書に書かなくていいよ
がんばれ 665のケースは贈与税払ってしまうんかな
ごり押し以外でやりようはあると思うけどね
700の＋10万って何の所得？ >>705
>>706
年金払積立損害保険という40万弱の給付金で、
事業とは関係ない思われます
用途がわかる書類などを探してみますね
ご親切にありがとうございます >>708
それはもう消費税とは関係ないな
余計なお節介だが、準確定申告と確定申告と2つの手続きがあるから忘れないように
前者はお父さんが1月1日からなくなる日までの所得の申告
後者は亡くなったお父さんの事業を受け継いだ人の申告
今まで事業をしてなかった人が、いきなり事業を受け継ぐと色々出さないといけない書類があるから
これはもうこの板では捌き切れない内容だと思う
ゲスい話だけど、年末に亡くなってたらこれから忙しくなるよ
年明けてから亡くなったのなら、まだ忙しさはマシ >>700
のいう２年度所得が株譲渡益なら、申告書を提出する以上は記載しないって方法は取れない
よって配偶者控除に影響が出ることは避けられない
株式譲渡益の申告不要制度はニーサかそもそも申告義務なし以外聞いたことがないです >>709
色々ありがとうございます
決算書の売り上げには含まなくて良さそうですね
事業は継ぐ者がおらず廃業ですので大丈夫そうです
亡くなったのは去年の8月末なので実は準確定申告申告が遅れてます
おとなしく延滞金を払う予定です笑 >>711
あまり大きい声では言えないが、
デタラメでも書いてとりあえず出して、多めに納めておいて
後からきちんと計算して出せば差額は返してくれる
個人で勝手にやるのは良くないから税理士に相談の上でどうぞ > 株式譲渡益の申告不要制度はニーサかそもそも申告義務なし以外聞いたことがないです
これは恥ずかしい >>710
税制よく知らないのに回答者になるのはいかがなものか
特措法などわかっているのか？ >>708
それ名前で判断すると、事業所得じゃなくて雑所得の公的年金等以外っぽいね。
雑所得=年金額−年金額に対応する払込額で計算するんだけど、
10月頃から今までに、申告用の書類(所得の種類とか年間の給付金額とか)届いてないかな。 >>719
わかんねーからお知らせに頼る。
亡くなる年齢なら年金受給してる可能性が高い >>718
あ、そのお知らせは届いてて雑所得の金額は把握してます
課税売上高や決算書の売り上げに含まれるのかどうかが分からなかったので
質問させて頂きましたが助かりました
皆さんありがとうございました！ >>722
雑所得申告だけでオッケーや。
頑張れよ。 すみません、初歩的な質問ですが
弥生会計で株主資本等変動計算書を作成したくて
資本金が１００万
純利益が４０万円ほど出ています。
この状態で株主資本等変動計算書を作成しようとすると
差額が出ていて、作成ができません。
恐らく差額は純利益の４０万円だとおもいますが、この場合差額の
処理はどのようにすればいいでしょうか？
何か仕訳をしないといけないでしょうか？
純利益の４０万円では、資本金を増資したり、配当したりといったことは何もしてないです。
なのでどういった科目で処理すればいいのかわからなくて… >>726
だったら差額エラーの原因は利益40万じゃなくて、資本金100万の方じゃないですかね？
変動計算書で設立時出資100万(増加)の設定ってされていますか？
https://support.yayoi-kk.co.jp/faq_Subcontents.html?page_id=17901 >>727
していませんでした。
今しがた設定しました。
設定したうえで株主資本等変動計算書を作成したのですが
純資産の部合計が１４０万円になりました。
４０万円は運転資金に使っていて、増資はしていないのですが
このまま１４０万円のままでよろしいでしょうか？ >>701>>713>>714
700です。
ありがとうございます。
「特定口座（源泉あり）」と明記せず、失礼しました。
・損失繰越のためには、連続して確定申告が必要。
・配当控除等を受けるために、確定申告する場合でも、
特定口座（源泉あり）の譲渡益を申告する必要はない。
の二点で合っていますか？
確定申告をする場合でも、株の譲渡益は特定口座で源泉済みのため、
確定申告書における譲渡益は0にしておくという理解です。
2年度の譲渡益は源泉徴収されて終了。（合計所得金額にはならない。）
1年度の損失は3年度に繰り越されるというのが有難いのですが・・・。 >>728
純資産の部合計とは登記上の資本金の額ではなく、資本金の額と毎年の累積利益(赤字)の合計額となります。
弥生会計でエラーが出てないなら、決算書に形式的な矛盾が生じている可能性は少ないと思います。 >>730
ありがとうございました。
ご丁寧に詳しくありがとうございました。
大変助かりました。
重ね重ねありがとうございました。 >>731
いえいえ。
事情も把握せずに申し上げるのは憚れるのですが、どこかのタイミングで専門家の指導を仰ぐか御自身で簿記を勉強されることをご検討ください。
個人と違い法人は少し複雑ですので。 >>732
大変申し訳ございません。
簿記二級の資格もあって一応経理の実務経験はあるんですが
勉強不足なもので一連の流れ等理解しておりません…
アドバイスありがとうございました。 >>733
こちらこそ申し訳ありません、やはり余計な一言でした。 >>729
税金を抑えたくてそんなややこしい事考えてるのかな
もう税理士に頼むレベルの内容な気もするが･･･
その配当は総合課税の方が安くなるのは間違いないか？
住民税のみ申告不要とかも出来るけど、場合によっては健康保険も絡んでくるし気をつけるんだぞ
元も子も無い事言うけど、調べまくって申告書2つも3つも提出しても、税金は僅かしか安くならない
もう特定口座で済ませてしまうのが時間と金を総合的に見るとお得 >>729
その2点も合っている
源泉徴収口座の上場株式等の譲渡所得と配当所得は
譲渡所得は申告分離課税と申告不要制度の二択
配当所得は総合課税、申告分離課税、申告不要制度の三択
損益通算及び繰越控除はできる規定だから申告しなかったら
譲渡損失が繰り延べられるだけ
ただし、
申告するかどうはその口座ことの選択
譲渡損失を申告するときはその口座の配当所得の申告しなければならない
上場株式等の配当所得を申告する場合は配当所得の全てについて
統一して総合課税か申告分離課税のいずれかを選択しなければならない すみません、また初歩的な質問なのですが
銀行に個別注記表（株主注記表？）を見せてほしいと言われました。
そもそも注記表を作成していなくて、調べてみたら色々書かないといけないみたいで
そもそも注記表って作らないといけないものなのでしょうか？
ネットで調べたら、必ず「注記表」という1つの書面として作成しなければならないということではなく
と書かれていて、結局作らないといけないのか、作らなくていいのかよくわからなくて… 作らなきゃいけない
普通の会計ソフトなら自動で出せる
どの程度の会社規模か知らないけど、小さいところなら形式的に出すだけで銀行は満足するよ
中身はあまり関係ない >>738
ありがとうございました。
弥生会計使っているので作ってみます。
ありがとうございました。 出せるといってもデフォルトのものを印刷しても意味ないよ >>741
重要な会計方針の減価償却方法だけでいいと思うわ >>737で質問した者です。
うちの会社が介護事業でして、引き当て金や有価証券や固定資産が何もなくて
おそらく、書くとこが、消費税の税込方式か税抜き方式かってとこくらいです。
この場合書き方としては、消費税の部分だけ書けばいいのでしょうか？ >>743
それで問題ないと思うよ
行員は書類が整わないと次に仕事が進めない
この際、中身は正直どうでもいい
中身はどうでもいいんだけど、とにかく書類が不足してるのだけはダメなのだよ >>744
ありがとうございました。
そういう事情があるんですね…
銀行側の意見も聞けてとても勉強になります。 中身はどうでもいいという銀行員でもない奴のレスが
銀行側の意見が聞けて勉強になるとはアホか自演か それがわかるあなたは行員なのかな
中小零細の注記にケチつける行員なんて見たことないんだけど
嘘を書いてるとかは除いて >>747
レスをよく読め
日本語がわからないバカなのかな
0％か100％のどちらかしか思考できないバカなのかな
それとも自演を指摘された本人かな 銀行員なんて決算書作成や法人税申告の実務なんてよくわかってないよ
それどころか経理もよくわかってない行員も多い 注記表は「中小企業の会計に関する〜」を満たしているかを見ている、とのこと。
勿論、サラッとだけど。
あと、注記表までを含めて一つの決算書と言う認識みたいだから、無いと落丁扱いみたい 途中で送信してしまった。
行内で使っているスコアリングの項目に注記表関連が有るんだよ。 >>750
そのとおりだな
誰一人正確に注記表を作ってる税理士はおらんとかいう世間知らずのバカがいたが、
少なくとも融資に際して中小会計の基本要領のチェックリストを提出する法人に
関与している税理士なら誤りや記載漏れがないようにチェックしている
まともな会計システムやソフトを使っていれば嫌でも注記表は作成される
そういえば注記表の中身はどうでもいいというバカもいたな
それに加えて銀行員は会計や税務を知らんと言い出す始末だから笑える
実務を知らんのはこいつだろ 質問お願いします
海外に保険会社を設立するキャプティブスキームが
３１年の大綱で改正され使えなくなるそうなのですが、
現在としてもう、節税のスキームはないのでしょうか？ >>753
節税スーキムと言う表現が幅広すぎて何とも…
今回の改正の合算対象とならないような外国保険子会社の形態の質問ですか？ 昨年病気で休職していて短期のアルバイト（半月）を2回しました。
年収38万以下だけど確定申告は必要ですか？ >>754
はい、そんな感じです。
税務署に問い合わせたのですがわからない、まだ変わるかもしれないと言われてしまって・・
結局、保険を必要で加入するという行為は変わらないので
もし、外国のキャプティブを同一法人とみなされても、最低限、経費可による
税金の繰り延べ効果はあるとは思うのです。
それと、どういった場合が同一法人とみなされるのかがわからないんです。
（また資本関係も、代表者も全部違う会社なら良いのかなどなど） バイト先から年長済みの源泉徴収票貰って終わり
かかった医療費は両親の確定申告にでも付けな >>756
不要
万が一源泉所得税引かれてたら、申告したら還付になる >>752
会社法知らねーだろw
担保注記とか債務保証注記、
関係会社取引注記もちゃんと入ってるか？
公開会社だと金融商品時価注記つけなきゃダメだけどやってる？w 一人法人で個人事業も少しやっているので、毎年確定申告をしているのですが、
法人の源泉徴収票を作成する時に
「支払金額」と「源泉徴収税額」だけ記載して、税務署や役所に提出するということは問題無いのでしょうか？ >>757
現時点においてその質問に明確な回答が出来る人はほとんどいないのでは無いでしょうか。
仮に答えられる人であっても、その内容は現時点では非常に希少性の高いノウハウに当たります。同業者も見ているような場所で詳細にオープンにする事は無いと思いますよ。 >>760
もうよくないですかその話。
相談者の相談内容から外れてどんどん違う方向に行ってますよ。 >>763
中小零細実務の適当さと銀行審査を理解してない人がいてイラッとしたのでつい。。 >>764
実務を知らん単細胞のおまえは黙っていろ 海外取引をしていて、売上が外貨入金なんですが、
円転したときの為替差損益を出すための簡易的な計算シートテンプレートってどこかにありませんか？
自分で作ってみようとしたのですが、Excelの技術と知識がなくて断念しました…
ご存知の方いたら教えてください >>768
おまえ、しつこいぞ
スレ違いネタは他所でやれ >>772
公開会社=譲渡制限無しってのすら理解してないのか。、。 ここ一般人用だろ？
知識晒すのは結構だが
世の中、上には上がいるってのがオチだから、こんなところでイキっても虚しいだけだろう 初めての確定申告なのですが、どうしても分からない点(経費について)があるため税理士さんに相談しようと思っています
繁忙期のため迷惑かと思うのですが、費用はどれくらいかかるんでしょうか？
事務所よって違うとは分かっているのですが… >>775
ピンきりだからなー
タイムチャージなら1時間1万円くらいが目安かも
若手の仕事困ってるところなら初回無料とかあるかも
この時期の相談は迷惑じゃない事はないけど別に迷惑じゃないよ
あと、税理士選ぶ際は人をよく見てね
人と人の付き合いだから、相性の良し悪しがある >>769
個人か法人か知らんけど。。。
ドル入金 ドル出金 ドル残高 換算レート 円増減 円残高
こんな感じで外貨預金の移動平均残高作るしかないんやろな。 >>775
個別的なことかな？
一般的なことなら、税理士の無料電話相談に一度かけてみても良いかも
個別的なことなら有料相談になるけど、近所の事務所何個か覗いて見たり電話してみて、まずはどれくらいから話聞いてもらえるか聞いてみたらいいと思う
>>776も書いてるけど最初話聞くくらいなら無料の人もいるよ
繁忙期でも通常業務はするもんだし、その対応ができない事務所はそのレベルってことだから、遠慮せず 401K確定拠出型年金に加入しています
加入している事を会社に伝えておらずさらには年末調整時にも忘れ
俄然、未処理のままなのですが、自身で確定申告を行えば
401Kの恩恵が反映されますか？ ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
