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【藁】前税理士がやった笑える税務会計処理【藁】
0001名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2009/11/06(金) 20:23:08ID:Lu88PH27
車の自賠責保険を前払費用に計上！
しかも、1年分は流動資産の前払費用へ
2年目以降は投資その他の長期前払費用へ計上ｗ
0091名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/06(日) 12:03:37.37ID:hRCmeau8
労働保険の処理たいていの前任者、法定福利費一本で処理しとるww

0093名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/06(日) 16:01:04.30ID:4v0jl0GQ
労働保険は法定福利費一本の処理でそもそも税務調査で指摘されたという話すら聞いたことないからなぁ
調査で問題にならないような事項で厳密な処理をしようとすると、無駄なことしやがって、みたいに
所長に思われそうで前任者のやり方のままでやってるのが実情だわ・・・
0098名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/07(月) 12:20:22.98ID:GjJM7cJy
税抜き経理なのに税込みの修正別表ってのはみたことあるよ。
0099名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/09(水) 18:42:54.51ID:121pOuUP
>>1
正しいんじゃない？
簿記の検定試験なら満点だ。
0100名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/09(水) 22:07:39.84ID:6CAkQYZu
>>99
俺もそう思う
期間損益計算ではそうゆう表示になる
やったら余計なことはすんな＆税法上は大丈夫
確かにそうだろうけどさ
会計あっての税法だろって思う。最初一括費用計上で良いよって言われた時は
こいつは何をいっているんだ・・・
って思ってしまった。
0102名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/09(水) 22:17:06.61ID:6CAkQYZu
>>101
同志よ・・・
ひょっとして俺が間違っているのかなんて思ってしまうよね。
あと長期前払費用と一年以内返済長期借入金の振り替え仕訳やったら
怒られるし・・・
0103名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/09(水) 23:34:41.33ID:0Lmi5uQg
確かに会計処理としては正しいんだろうけど、税法で認められる範囲で
損金は最大にするような方法を採るのが中小企業では一般的じゃね？
中小企業のシャッチョさん達は税理士になにを求めてるか考えれば
自ずとわかりそうなもんだが
0104名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/10(木) 01:22:44.55ID:avNCjRk3
>103
もしかしてAVERAGEファンでつか？
0105名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/13(日) 14:45:25.85ID:GE0IbuPS
当期が消費税の課税事業者で、基準期間における課税売上高が1,000万円以下であるため
消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書を提出していたが、
基準期間における課税売上高が税込だった。
どあほ平島リョースケ
0108名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/13(日) 16:20:34.07ID:96wt88NM
>106>107
恐らく、届出書の課税売上高が税込だったてだけじゃね？
ミスだけど、こんなもん１千万以下ならどっちでもいいだろ～
105は実務しらね受験生だな。こいつは例え受かっても10年超だろ
0109名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/14(月) 00:07:24.77ID:gHl+wPeJ
>>105
俺も意味がわからなかった。
0110名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/19(土) 14:59:13.82ID:HKxF3AOk
正確な処理だ。しかしそれ故にコンピューターで予測しやすい。
0113名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/21(月) 03:54:44.30ID:ksOS5q4y
別表５の如く、別表４でも△表示を用いる申告書って「アリ」ですか？ｗ
例えば、減・留の解消を別表４減算欄で△表示して記載するとか…。

普通は、①別表４減・留　→　別表５の３欄に△表示して記載、
②翌年の解消時、別表４加・留　→　別表５の２欄で△表示して記載。
これだと別表４で△表示なんて使う必要ないわけですが…。
0116名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/27(日) 23:57:50.70ID:uT71Fa55
>>114
別に気にならんだろ
会計ソフトとかで収益・費用消すための逆仕訳を貸借逆にしないでマイナスで入力するのと同じくらい気にならない。
昔の某会計ソフトでは逆仕訳入れると消費税の納税額が１円狂う可能性があったからマイナスで入力してたけど俺は今でもその癖が抜けない
0117名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/28(月) 09:30:00.87ID:Xdl5Pk2P
①自己株式分の配当を雑収入で受け入れていた
②相続税の小規模宅地の選択で、繁華街の同族会社の特定事業用宅地を選択しないで
住宅街の特定居住用（しかも１５０㎡）を選択して、控除不足分を他から控除してない。
③消費税の簡易課税選択なのに、出た税額からさらに固定資産購入分の消費税を控除してた。
④定期同額給与を個人別でなくて役員報酬全体の額で変動がなければOKと勘違いして、年の途中で変動しまくり。
⑤消費税で軽油取引税分計算をしてない。
⑥「納税充当金」の名称の頃、毎年概算で計上してたので、累計で３００万くらい余計に計上されたまま
⑦資本的支出の根本を理解してなくて、各階のトイレのバリアフリー化を修繕費計上（５００万也）
0118名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 02:13:31.61ID:xF+mJPzS
あーあーあーあー
架空の繰延資産がぁぁ800万計上されてるんだけど、どうしたらいい？
前の税理士がやってるから俺氏らねーってことで今期全額損金経理しても良いだろうか？
0121名無し検定1級さん
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2011/03/29(火) 11:09:54.37ID:CLcSuAEg
④期首に繰利と相殺
0122118
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2011/03/29(火) 15:47:28.95ID:xF+mJPzS
>>120
俺としては③にしときたいんだけど、社長が「借入したいんだよねー。中小企業なんとか基準で会計組んだら金利安いんでしょ。よろしくねー」
って言われた。
前の税理士から細かい話聞いてないみたいなんだよなー
>>121
その発想は無かったわ。
0123名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 15:55:11.02ID:xF+mJPzS
>>119
あのさ、仮に車両でやってたとしてその後どうするの？
減価償却で徐々に消していくわけ？
それとも車を役員に贈与とかしちゃうわけ？

粉飾なんてやらない厳しい事務所出身だったからこういうとこ弱いんだよなー
もっと雑な事務所勤めてたら良かった。。
0124名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 16:30:40.17ID:bD+kVY+W
>>123
社長が、「今期はもう真っ赤赤でもしょうがない、正直な決算でお願いします」っていう時に
前期損益修正でも譲渡損でもいいから、莫大な赤字の中に紛れ込ませて消しちゃうんだよ
0125名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 16:31:02.14ID:RwWD0H1b
前期損益修正損で消す
別表四で加算
会計上、大赤字になるので諸般の影響に注意・・・かな
ま、社長への説明はいるだろう

そんな処理してたってことは粉飾して借入体質が染み付いて
いるだろうから、上記の処理を容認してもらえるかすら微妙
かも
0126名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 16:31:05.57ID:mMZk9rvS
>>123
会社が廃業するまで放置。
0127118
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2011/03/29(火) 16:51:03.43ID:xF+mJPzS
>>125
やっぱり別表加算は必須なのか・・・
うちの見てる会社は広告宣伝費を期末の決算整理仕訳で開発費に無理やり繰延資産計上してるみたいだ。
本来ならその期に費用として認められる広告宣伝費だから、税務調査くるまでほったらかして調査員に職権で更正してもらうことって可能かな？
考え甘い？
0128118
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2011/03/29(火) 16:55:14.95ID:xF+mJPzS
当然5年に分けての還付にはなるとは思うけど。
>>127ができるなら放置もありかな・・・と。
0129名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 17:11:57.91ID:RwWD0H1b
5年で還付
それしかない。
>>127
甘いとはいわん。拒否されたとしたら・・・
翌期以降に繰延資産の償却費計上を損金経理していいの？
って聞いてみたら。そんな処理の根拠条文なんてないから、相手は
回答できないわな。
んじゃ、更正してよって言えるじゃん。
怖いのは5年経過しちゃった場合だな。
0131118
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2011/03/29(火) 17:21:30.72ID:xF+mJPzS
>>129
逆に10年くらい経っちゃったら普通に損金経理して費用に落とせないかなー
仮に調査は行っても「そんな昔の資料は捨ててしまいましたよー」とか言って逃げる。

>>130
更正期限後の粉飾がらみの嘆願って絶対に通らないよね・・・
税務署ＯＢなら通るのだろうか・・・
0132名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 17:52:27.25ID:38aCwsN0
職権は決議あげないとダメだから、やめておいた方がいいんじゃないか？

とりあえず償却して、調査が来たらその際に「前税理士の話だからシラネ。
こっちは繰延資産って書いてあるから償却した。調べたいなら前税理士の
ところに行ってくれ。内容がおかしいなら修正するよ。」って言って
「社長も前の税理士とは関わりたくないらしいから、消費税とか源泉で
持って行けば？」で土産あげればスルーだろ。
0133名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 17:57:11.62ID:RwWD0H1b
更正期限後の嘆願はＯＢだろうがなんだろうが通らんよ。

広告費の開発費計上の件は、5年以内に嘆願で減額更正すりゃ
いいんでないかな。
ただし、それすると粉飾だってことで、別の面で会社に不利益
が発生するかも。

10年経過で費用に落とすというのは・・・うーん。
架空の無形資産を償却した！と認定されるリスクくらいか。
この場合のリスクは、ようわからん。
0134名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 18:33:12.84ID:QBtHVA0h
>>122
金利じゃなく保証料が安くなるだけだろ。
それに税理士の署名捺印が必要だけど
大丈夫か？
0135118
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2011/03/29(火) 21:20:28.72ID:xF+mJPzS
>>134
だから困ってる。そんなのに押印したくないなぁと。。
まぁ、押印する気無いけど。

説明してもどうも理解してくれない。
前の税理士も説明したんだろうけど社長が脳内で自分有利に変換してなんだかんだでこういう変な決算書になったんだろうな、と前の税理士に同情中。
こういう社長には「出来ませんねー」として逃げ切るしかないな。
税理士変えるならかえてもＯＫだし。


0136名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 22:23:43.78ID:REa9WX2H
>>135 前税理士が直前期の申告書に署名押印　→　税理士交代　
→　進行年度より現税理士　→　社長からチェックリストに署名押印依頼

このパターン2件の経験あり。
結論からいうと、直前期申告書の署名押印した税理士と違う税理士が、
チェックリストを作成しても不受理。（2件とも）

直前期の決算を組んだわけでもない現税理士がこのチェックリストを
作成する前提にないというわけ。

だから118氏はこのチェックリストに署名押印するのは断れるよ。
念のため、事前に金融機関に確認することを薦めるが・・・な。
0137名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/29(火) 23:58:32.95ID:40gvS/mT
あんなもんにサインなんてしてんの？
うちは依頼があったが、｢それやるなら会計士の監査並にやらなきゃならなくなるから、
費用も時間もかかるよ。｣で諦めたよ。

余計なもんに関わりたくないな。どうせ大して金にならんのだろ？
融資額の１％くらいくれるなら考えるかな。
0138名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/30(水) 01:19:41.09ID:AyYR5wJo
>>135
それなら最初から訊くなよｗ
繰延資産の処理は自己責任で好きにすれば。
0139名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/03/30(水) 01:35:39.87ID:AyYR5wJo
ちなみに正しくしたいのなら前期損益修正損を計上して、
別表四で加算して、税務署に嘆願書を出すなり相談しに
行くなりして過去５年分は更正してもらいそれ以前の分は
否認。
0140名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/03/30(水) 01:40:09.45ID:AyYR5wJo
ついでに例え更正されてもお金はすぐ還付されない。
次年度以降法人税が出たら相殺。４年経過して
まだ相殺されない金額が残っていればやっと還付される。
0141118
垢版 |
2011/03/30(水) 16:38:49.13ID:XFwsqcH8
>>138
ごめんね。
>>139>>140
なるほど。。



0142118
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2011/03/30(水) 16:43:00.89ID:XFwsqcH8
ふと思ったんだけど、>>121の期首に繰越利益と相殺ってやり方が一番銀行にばれにくいよね。
別表加算だと別表ですぐばれちゃうし・・・
まぁ、ＢＳの繰延資産の減り具合とか見られるとばれちゃうんだろうけど・・
力技だよね。。
俺はやったこと無いけど繰越利益と相殺するやり方はオーソドックスなの？
やったことある人、注意点などあれば教えてください。。


0144１１８
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2011/03/30(水) 20:18:47.87ID:XFwsqcH8
>>143
！！！！！！！！！！
べっぴょうのことしか頭に無かった。
0145名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/30(水) 22:29:23.72ID:anQuO+Kx
銀行が自己資本比率を重視しているって知らないの？
１に売上、２に経常、３に引後で４に自己資だよ。
0146名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/03/31(木) 18:42:04.77ID:ubTSFthu
前の事務所で
小規模の個人事業者で、事業主から入金があった場合
預金／長借
で処理してたんですけど、これであってますか？
0147名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/03/31(木) 19:01:10.75ID:yGEb9zNv
釣り針デカイな

碇かよw
0148名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2011/03/31(木) 22:59:26.24ID:6fGjGBF0
財表知らないんだろ。
新しい事務所では「役員借入金が正解です」って教えてやれよ。
0149名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 11:11:17.39ID:1Y5HAM/u
粉飾の処理なんて
前期損益修正損で計上して、別表加算社外流出するか、留保で仮装経理の税額控除するしかないだろｗ
銀行と付き合いあれば放置するしかないな
0150名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 11:23:56.50ID:1Y5HAM/u
>>127
何だ、粉飾でも何でもないじゃん・・・
一時損金になるものを資産計上してたって誰も文句言わんよ
広告宣伝だから将来に渡って効果が発現される費用とも言えるし
まさしく繰延資産じゃん
そんなことでビビってて実務出来るのか？
0151名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 11:54:54.92ID:qUR7t0+Z
そもそも粉飾じゃなくて、新製品販売のための支出で開発費にしてたんじゃないの
それと、商品販売のための宣伝じゃなくて、企業のイメージコマーシャルは、繰延資産って取扱なかったけ？
昔、それで修正受けたという話を聞いたような記憶がなんとなくあるけど、確かじゃないけど
0152名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 12:06:28.05ID:P+2r7WzE
つか、キャッシュアウトしてんだろ？
だったらとりあえず「粉飾（架空資産）」と断言できるかどうかはわからないぞ。
７年経過したら帳簿等の保存義務は無いんだし、現顧問としては、逆に償却
できるものを償却せず不利益を与えることに対するリスクの方が大きいと思う。

とりあえず過去の帳簿等を確認しようとした「姿勢」を残して、会社には
支出の経緯について説明できるか確認した上で償却って感じだな。
もちろん、「実印押した確認書」なんていうバカ発想は無しね。
0153名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 12:16:22.60ID:tEhGAIBF
つーか、800万程度の粉飾(？)でビビってたら、顧問先で10億超の粉飾が発覚した俺はどうすればいいんだ…

銀行借入数十億
まぁなるようにしかならない
0155名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 15:17:19.78ID:0KjVBnuZ
お前ら破産案件とかやったことないだろ？
銀行は粉飾で訴えたりしねえよ。

設備融資で見積書等偽造とか二重使用とかは訴える。

銀行は償却されない繰延資産なんて、すでに自己資本比率の算定上控除している。
一概には言えないが、利益剰余金とのマイナス処理をすでにしているってことだ。
決算書の繰延資産を償却したなんて、断る時の理由にもならねえよ。
0156名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 19:12:29.49ID:krFViYbw
粉飾で税理士が訴えられた事例はないのか？
１０年前はまだ事例がなかった気がする。
当時勤務してた事務所は粉飾請負人みたいな番頭が居て２とおり決算ファイルがあったなｗ
次第に世の中がそんな雰囲気じゃなくなったので事務所の方針で粉飾は止めた。
銀行には正直に話に行ったよ。
0157名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/01(金) 22:26:16.43ID:0KjVBnuZ
融資の約定書とかに情報開示義務が出てるだろ？
だから銀行は｢粉飾に騙された｣なんて言えないんだよ。
通帳の金の出入りも見てるし、手形小切手の決済状況までわかる。
場合によっては元帳や請求書まで見れる立場なんだぞ。
だから銀行から税理士や会計士が監査に送り込まれるわけ。

決算書見て騙された＝調べるべき部分を調べていませんでした

って話になるんだよ。
恥さらすだけだ。
重過失だから１割取れれば御の字だろうな。
0158118
垢版 |
2011/04/02(土) 18:07:45.77ID:kOmymzu5
>>150
内容はグルナビの広告代とラジオＣＭ代、テレビショッピングＣＭ代、大量にまいたチラシ代。

資産計上には無理があるものばかりだ

もしこれが通るなら無限繰越損失可能だよね。

>>153
10億だとかえって諦めが付くよね。

0159名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/02(土) 20:56:06.81ID:nKXdtoJm
でも、そういう広告が新事業や市場開拓のための特別なものかわからんのだろ？

だったらあとは帳簿の保存年限の話だ。
７年決算書に載り続けたんだから、当局だって電話１本で内容確認して減算させる
機会は十分あったんだからね。
結果として無期限繰越になるのは仕方ない。
その割り切りの年限が７年ってこと。

裁判になったら証拠勝負だから、証拠が出せないもんに更正はできないよ。
0160名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/04/04(月) 12:43:09.84ID:/EJzjsgI
>>158
君は本当はただの職員なんでしょ？
0161118
垢版 |
2011/04/04(月) 19:55:02.24ID:6VXXkvTC
>>160
いや、ちゃんと資格持ってるよ
どうして？
0163名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/06/24(金) 22:48:20.86ID:47sk217q
遺族年金を雑所得に計上してた会計士がいたよ。
毎年何十万も余計に税金払ってたんだよね、奥さん。
0164名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/06/25(土) 00:44:05.81ID:WR1HxXJC
個人の決算書４面「事業主貸」

△３，６００，０００

ってあがっていました。
一職員より♪
0165名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/06/25(土) 05:08:20.24ID:JLbG+NIH
個人の青色決算書で借方の数字と貸方の数字が
違う貸借不一致。
どう処理すればこんな決算書作れるのか不思議たったよｗ
0166名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/06/25(土) 09:19:24.69ID:5l1HBfKv
>>163-165
よくある話。現実を受け止めるんだｗ
0167名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/06/27(月) 11:26:05.74ID:KfhQ1XJv
>>164
うぅ、一年分まとめてやる時は、面倒くさいから事業主貸借勘定は分けないで、
事業主貸勘定だけ使ってやってたからマイナス表示なることもあったけど、何かまずかったか
それとも違う意味か？専従者給与が事業主勘定になってたとかか？逆だから違うか
マイナス表示がダメってことか？そんなことはないよね
0169名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/08/17(水) 21:08:40.65ID:bwvSNXjm
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0173名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/11/02(水) 15:31:09.32ID:C2JfGWZn
粉飾なんかやるなよなー
0174名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/11/05(土) 18:21:25.12ID:qCZJh3+7
貯蔵品勘定　８００円。　内訳書見たら収入印紙４枚だって・・・
いや笑うとこじゃない、正しい。正しいんだよ・・・　
今年に入って毎月のように他税理士から移ってきたお客さんの決算があるけど、ほんと事務所によって色々だね。
0175名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/11/05(土) 20:28:23.06ID:W5SuMxpO
>>174
そのお客は前の税理士の何が気に入らなかったのかちょっと興味ある
①廃業した
②印紙を貯蔵品に計上するなど処理が細かすぎる
③細かいところは気づくが、肝心なところでは抜けている
④報酬が高い
⑤性格面に問題がある
まあ、考えられるのはこんなところだが・・・
0176名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/11/07(月) 23:33:56.51ID:MTOyQ80j
>>175 ①’になるのかな。先代税理士隠居に伴う代替わり　らすぃ。
印紙はほんの一例で、
棚卸商品を倉庫の隅までチェックされたり
法人所有車の私的利用割合を書面で提出させられたとか。
プラス、翌月処理の強制が厳しすぎて付いていけなくなったとのこと。

0177名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2011/11/12(土) 01:06:59.17ID:gsi2t2PN
それこそ「重要性の原則」の話でもしてやれよｗ
0181名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2012/05/03(木) 14:31:45.89ID:yAI4JM+/
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0183名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
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2012/06/15(金) 00:26:28.90ID:qzrtKnje
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0185名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2012/07/19(木) 08:44:15.48ID:yMdew8kW
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0187名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2014/05/13(火) 09:39:26.60ID:1hs/ftHo
あはははははははは
0188名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2015/05/11(月) 21:26:43.31ID:lsr9Fnwq
持株会は諸会費
0189名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2015/05/11(月) 21:46:29.05ID:5vzc2c1k
①自社株分の配当金を雑収入計上ｗ
②税理士源泉を租税公課計上ｗ
③取引相場のない株式評価無視の額面での株式贈与
④定期同額給与の勘違いで個人単位でなく、役員報酬全体で同額ならOKと思っていたようで期中に頻繁に個別の役員報酬の増減をしてたｗ
⑤病院で昔のトイレをバリアフリー化したのに修繕費計上ｗ

無資格職員のレベルってこんなもん
0190名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
垢版 |
2015/06/06(土) 20:51:00.96ID:a8M0Mj2X
そのうち無資格者はクラウド会計ソフトに税理士ともども駆逐されるだろ。
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