★★一般人用 質問スレ part80★★
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税金経理会計板 一般人用質問スレ 過去ログ倉庫
http://www.geocities.jp/tax2xx/
※他スレとのマルチポスト禁止。どうせ答えるメンツは同じ。
「○○だけど、バレませんかね？」って質問も禁止。脱税は犯罪なのだ。
※リーマンの副業・バイトは、いずれ住民税とか何かかんかで会社にバレると思っとけw
※還付金が振り込まれるのは１～２ヶ月後。
回答される方は、なるべく親切に、適法に、教えてあげてください。
スレタイにあるように、「一般人用」ですから。
くれぐれも嘘を教えたりしちゃダメですよ。
※前スレ
★★一般人用 質問スレ part79★★
https://mevius.5ch.net/test/read.cgi/tax/1573473295/ >>248
地代は土地の評価額の4%程です。
貸していたのは20年前くらいからだったと思います。
土地を貸してその上に法人名義の貸事務所が建ててあり、第三者に貸付けていました。
不動産所得はきちんと申告していました。
遺産分割は申告期限内にしました。
税理士さんに頼んで申告して納税も済ませましたが、自宅のみ小規模宅地の適用になっており、この貸していた土地も実は適用があったのでは、と思った次第です。 >>250
聞いたのですが、不動産賃貸業だと適用外だと言われました。自分で調べたところ、貸付事業用に該当するのでは、と思いまして。 >>251
それなら、不動産貸付業だと特定同族会社事業用宅地等に該当しないのはわかりますが、
50％減の貸付事業用宅地に該当するんじゃないですかとその税理士に聞いてみろ
他の要件を満たしているかどうかわからんから実際に小宅適用できる金額があるかどうかはわからん >>251
それは自宅だけで面積が上限に達していたってことだよ
調べるならもっとちゃんと調べな >>252
>>253
自宅は220㎡なんです。
申告書を見てみると、この220㎡しか適用が無かったもので…
併用の場合の計算方法がよく分かっていないのでもう一度よく調べてみます。 >>254
あのね
そうやって後出しでチョコチョコと情報出してくるのは、問答無用で釣り認定するからね
さようなら 質問です
今年の年収(課税対象)が800万円になるとして
特定口座(NISAではない)の株で100万円の利益を得たら
年収900万円とみなされるのでしょうか？
850万円あたりに課税率の境目があるので気になっています >>257
株の売買益は分離課税ｆだから他の所得の税率には影響しません。
配当益は総合課税も選択出来るので、その場合は他の所得と合算されます。
所得税率は超過累進税率なので、税率がランクアップしても課税所得全体には影響しません。
課税所得が950万円の場合、超過分の50万円に対して33%の税率が適用されます。 >>257
年収とは収入金額なのか所得金額なのか
特定口座は源泉徴収有か無か
それを言わずにどう答えろと？ >>258
ありがとうございます
給与の税率と株式での利益は別の計算になると
解釈してよいですか？
株式売却の時点で課税されているので
追加で課税される事はない、と
>>259
ググりました&設定確認しました
収入金額が850万円弱
特定口座は源泉徴収ありでした 消費税の支払いを口座振替にしてるんですけど、証憑になるような振替結果通知って送られてきますか？
租税公課で仕訳けるので何か証明書が欲しいのですが
納税証明書を申請しないとだめですかね？ >>261
振替納税の領収証は送付されない
証憑が欲しいなら、税務署が振替納税済みの証明書を出してくれる かなり初歩的な質問ですがよろしくおねがいします。
今年度から個人事業として仕事を始めて令和2年の確定申告に備えている身です。
青色での提出となるのですがイマイチ仕組みがわかっておりません。
今まで 収入-経費(青色65万上限)＝所得 となると思ってたのですが
どうやら 収入-経費-(青色65万)＝所得 になるようなのですが、どちらが正しいのでしょうか？ >>265
そうだったのですね、青色の中身に経費の内訳を記録するので一緒のものだと思ってました…
1年で稼いだお金から65万引いて、経費や個人年金などを引いて
最終的に残ったお金が所得ということなのですね
助かりました、ありがとうございました すみませんやはり根本から勘違いしているようですか？
来週時間ができたら専用窓口に問い合わせたいと思います、失礼しました 青色65万控除でのクレジットカードの処理の仕方の質問です
会計ソフトのヘルプには
カード使用日に支出取引、決済完了、口座はクレジットとして
銀行引き落とし日に銀行口座→からクレジットカードに振替となっていたのでその通りしていたのですが
今日記帳指導ではそんなのだめだよと怒られました
使用日に未決済処理で未払金
引き落とし日に銀行口座→未払金と教わりました
かなり高齢の税理士さんでうちの使ってる会計ソフトの使い方は分からないと言っていました
今のままでは65万控除はうけれませんか？
すでに11月分まで打ち込み済みなのでこのままでいいのであれば助かる… >>269
その会計ソフトとは何か知らんが、
そのヘルプには決算時には年末時点で未決済の取引は
未払計上すると書いてあるはずだ
取引毎に未払計上するのが正しいが、
簡便的に期中は銀行引き落とし日にまとめて計上し、
決算時だけ未払計上してもいい
また、カード利用明細の日付はカード会社が処理をした日であって
自分が実際にカードを使って取引した日でない場合があるから注意が必要
なお、青色申告特別控除は令和2年分から
電子申告または電子帳簿保存をしないと55万円だ 質問させてください
私はとあるクリニックでパートしてる看護師です
私はパートですが主人の扶養を超えて働いているため、国保や年金など自分で払ってます
ただ、一緒に働いてる看護師がパートで扶養を超えて働いてるにもかかわらず、どうにか扶養内で収まるように源泉徴収を誤魔化してるようです
（噂では給与受取口座を2つ用意して使い分けて、扶養内で収まる学を入れてもらってるとか）
方法は良く知りませんが、誤魔化してるのは100%本当です
同じ職場には「扶養で上限があるから…」とシフトを調整するナースや、私のように各種きちんと支払ってる人もいます
院長もこのナースも違法であり本当にイライラします
この病院を辞めるとき、全部訴えてやりたい気持ちですが、匿名で税務署に通報できたりしますか？ >>272
簡易なものなら国税庁のホームページで情報提供は受け付けてるよ
課税・徴収漏れに関する情報の提供ってやつ 定番の通報ネタ
ごちゃごちゃいってないで、通報したいなら勝手にやれ
看護師はどこも引く手数多
ガチならさっさと転職しろ 扶養インチキやると、年金三号被保険者から外れれ、もう一度扶養に入ったときに届け出出さないとずっと外れていたとみなされる。
遡って年金保険料請求されるんやで。
ばれるとめっちゃ大変。 272です
国税庁のホームページからできるんですね
情報ありがとうございます
自分はもともと正義感強いタイプで、絶対に明らかにしてお金払わせないと気がすまない
実はコロナ給付にこじつけて関係ないもの買ったりしてたこの病院にもイラついてるので（どこも似たようなことやってんだろうけど）、転職活動中です
辞めたらもう関係ないし、医療業界は広いから変な噂も広まらないし、そもそもきちんと税金社会保険払わなかった本人が悪いので早くタレこみたいです
その脱税ナースの旦那は某有名企業勤務なのでそこにもダメージいけばいいのに
その企業の健保は扶養だと思って色々福利厚生？出してるのにね
すみません、イライラして愚痴ってしまいました 証拠があって大した金額でなければ税務署は動かない
感情的なガセネタは山ほどあるからな
ネットで通報したらいざとなればIPアドレスは特定される
手段はネットカフェか公衆電話か手紙かｗ
そして通報者は必ずバレる
そして転職先でもまた愚痴を言う
要するに不正の甘い汁を吸っている奴らががうらやましくて
本当は自分もあやかりたいんだな 遺産分割協議書を作成した日に、(葬儀の時の一度しか会った事はないのに)自宅で会ったと嘘の証言をされました。直筆無しで全てがパソコンだけの名前と文章が印刷されていて、印鑑が押されてました。(誰でも簡単に作成出来るので)平松正孝税理と親族とで組んで勝手に偽造した書類なのです。
税理士が嘘の証言をしていても、裁判官は、税理士だからねと、片付けられました。私自身のアリバイのある写真が見つかりましたが、それでも税理士はお金のプロだからと裁判所は鵜呑みに
してしまいました。
平松税理士は嘘の証言をする代わりに1億円を受け取る金の亡者です。
クライアントにも脱税を勧め、国税局にバレたとしてもその時に払う追徴課税は長い目で見たら節税になるとアドバイスするとんでもない税理士です。
こんな人を世に放っては行けません。
即刻税理士を辞めさるべきです。
また、平松税理士は大阪に大阪会計という
ペーパーカンパニーを持っています。
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https://i.imgur.com/CWfCPOI.jpg 慶應義塾大学東京大学
京都大学
一橋大学
早稲田大学
その他 >>276
通報する時は、相手の名前、住所と脱税額を具体的に描いてください。 相続スキーム構築（遺言、生前贈与、一代飛ばして相続、資産管理法人等。実施は含まず）
の相場ってどのぐらいが普通ですか？
関係者は祖母、子夫婦、孫だけ。資産規模は約２０億。
某BIG4のうちのひとつだと一千万と言われました。
いちおう相続専門を謳う某社だと５０万円パック等と言われました。
桁が違いすぎて・・・ 雑談が多くて会計の話がなかなかできない税理士を切って若い人に変えたいのですが、どう切れば穏便に済ませられるでしょうか？ >>285
自分から一方的に穏便に済ますことはできないし、済ます必要もない
税理士の契約ぐらいさっさと切れなくてはまともに経営はできない
俺なら同じ顧問料を支払うのに無資格のアホ担当が来るのは納得いかないな 1000万円で何してくれるんだろう
それも気になるなぁ ふるさと返礼品の時価評価について質問です。
総務省ルールでは寄付額の3分の1以内
生産者に対する農水省補助金等の結果として実際に受け取ったものは3分の1超
後者を採用する場合、近傍類似の小売価格はどこまで要素を一致させればいいのでしょうか？ 今月から一般事務のパートとして勤務しているのですが、
昨日社長から「今年の6月の売上から計算した本来発生するべき消費税額と、販売管理システムの消費税額が合わない原因を来週いっぱいでつきとめるように」
と言われたのですが、やり方がわからず困っています。
やり方を教えて下さい。
具体的な数字としては、売上5500万、売上返品250万で差引5250万の課税売上だから本来なら525万円消費税が発生するべきところ、
販売管理システムでは500万しか計上されていないそうです。
この25万の差について、どういった原因が考えられますか？ >>291
１．課税コードの入力ミス
２．どこかで税抜価格と税込価格が混在している
３．ソフトがポンコツ
４．集計した人がポンコツ >>291
パートがやる仕事じゃねーな
それは金もらわんと教える気にならん。 >>291
どうみてもネタっぽいな
少なくとも社長のくだりはフェイクで自身の問題だな
返品は売上げに係るの対価の返還等の税区分だったというオチだろう 今年は都税事務所から償却資産についての調査がやたら活発なんだが。
5年以上前に取得した数万円程度の什器が記載漏れだの何度もしつこく聞いてくるし、別な都税事務所所轄の別会社にも「なにかあったら申告しろ」ハガキが来た。
偉い人が張り切ってるとかなにかイベントでもやってるの？ 何度もしつこく？
償却資産はなにかなくても免税点以下でない限り
申告する必要があるが東京都は違うのか？ 簡易課税で混乱しているのですが、
サービス業で仕入れが売上げの半分以下なら簡易課税がお得ってこと？ >>299
ちょっと違う
仕入れだけでなく家賃や消耗品費、建物や機械器具の購入といった消費税のかかる費用などを含めてだね 償却資産申告書と台帳を一致させられないドシロウトがおるん >>299
サービス業で仕入れとは何か
経費の課税仕入れというオチか 課税仕入れと言う日本語の「仕入れ」がアカンよな…
どうしても一般的に、物品の提供のための物の購入に聞こえる >>299
サービス業の仕入れ・・・修理用部品とかだけどそれだけなら
割合は0.5％ぐらいになるけど、
課税対象仕入で記帳する消耗品(これがほとんど)や自分に払っている家賃など入れると、
10月までで入れると仕入割合は35％ぐらいかな
ということはこのまま簡易課税は続けて良いことになるのね。 経理板って時々>>305みたいな変な人いるけど
税理士試験に落ち続けるとこうなってしまうの？ >>306
いや、ネタバレして開き直るおまえが万年受験生なんだろ 経理板で常駐しているウワサの認定爺に絡まれちゃった と、このスレに常駐する万年受験生の釣りネタ質問バカが
自分が先に絡んできて認定したのを棚に上げていてワロタ 贈与税ってどうやって払うの？税務署に行かないとだめ？ 相続税について質問です
親所有のマンション（親は同居してません）に子である私が住む場合、相続税上の特例みたいなのはありますか？
親が所有の一戸建てを売るつもりみたいなのですが、一般に不動産のほうが相続税は安く済みますか？
よろしくお願いします 1人法人ですが利益圧縮のために半年から9ヶ月分前払いしたいのですが、払う側は経費にできるとと思います。
もらう側は「年末にそんなにもらうと税金上がって困る」と言ってますが、
実際は来期の売上げとして仕訳できるのでしょうか？ >>313
基本的に品物の受け渡し日が売上計上日となります
お金を払うだけで納品が来期なら費用も売上も来期で、今季に納品されるなら費用も売上も今季です
相手側が売上を入金ベースで計上してるなら可能なら支払いは来年にすると話してみてはどうでしょうか？ >>314
一定の作業をしてもらった対価を毎月固定で払っています。
サービスの納品としては未来の各月になるので、この場合は短期前払費用は使えないのでしょうか？
家賃でも使えると書いていましたが、家賃も未来においての住める権利みたいなので、
今回と似たものだと思ったのですが、サービスの対価としての短期的な前払いは経費にはできないのでしょうか？ >>315
短期前払費用という科目は使えますが前払費用は損益科目ではないので利益の圧縮という形にはならないです
費用とついてますが費用扱いするのは来期ですので今期の損益・税金に影響はありません
今期 短期前払費用←現金
来期 外注費等←短期前払費用
↑こんな形で来期の費用になります
ただまあ売上がそんなに出ていない法人なら調査はなさそうですし外注費等の費用として今期にまとめて入れてもいいんじゃないでしょうか？その辺は自己判断で 俺も年度末だから知りたい
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hojin/5380.htm
短期前払費用は支払い時点で損金の額に算入することが認められます
と書いてるけど>>316はそれができないと言ってるよね？ >>319
プラス、短期前払費用なんて科目を作る人見たことない。
あと、論点は、これが本当に等量等質で重要性がなく短期前払費用に該当するかだね。
基本想定してるのは、家賃、保険料等だから。 契約書でどうなってるかだね
仮に今年そうするなら今後毎年そうしなきゃいけない 売掛金が5年ぐらい減らない分の一部って、諦めて特別損失というものにして良いのでしょうか？
毎月4万ぐらい請求があって、300万ぐらい貯まった状態で
毎月分は払ってもらってるんだけど、すでにある売掛金は減らない状況です。 >>322
まずは回収の努力を続けてください
債権放棄するなら内容証明等が必要 >>323
債権放棄なんてこちらの都合なのに
貸倒損失というものはそんなにハードルが高いのは何故なんでしょうか？ 質問をさせてください。
WEB事業で飲食店のサポートをやっているものです。
飲食店単体の金券をWEBで販売したのですが、こちらは「前受金（あるいは商品券）」で処理しています。
お客様の購入時点ではお金が入ってないので
【購入時】 売掛金 前受金
【金券利用時】 前受金 売上
【月次の入金時】普通預金 売掛金
という仕訳にするつもりなのですが、売掛金というのは売上以外に対して使っていい勘定科目なんっだけ？
というところで引っかかっています。教えていただけないでしょうか。 >>326
客は金を払わずに商品券を買えるのか
どんな商品券なんだよ 届出出さないと商品券は発行した段階で売上だけどな。
仕様書ちゃんと作ってねーな。
seクビで。 安易に商品券発行に関わってその消し込み管理できんのか
データベースのデータがめっちゃ増えんぞ。
入力項目もめっちゃ増える。 >>329
それなら代理店手数料が売上だろう
売掛金や前受金が何で出てくるんだよ >>332
受託会計？なんだそれは
売掛金/前受金なんて仕訳をどう説明するんだ？ >>334
商品券発行代理業者があとで商品券発行額を飲食店に振り込むんだろ >>334
たぶんposをオンラインで、商品券の振込先はpos業者で、手数料抜いて渡すとか考えてるんだと思うわ。 >>335
それなら商品券販売時に金を受け取っているんだろう
売掛金はあり得ない
商品券発行者自身でないから前受金・商品券もあり得ない
ただの預り金だ
月締めで入金されるのは代理店手数料だろう 326です
諸々説明不足がありすみません。
システムとしては
>>335 さんのおっしゃる通りです
電子クーポン的なサービスで、具体的には月締めで販売額をしめて翌月払いですね。
消込はアプリとかスマホで行って、お店は管理画面や通知メールでそれを確認できます。
自分の立場としては技術面の導入サポートをやってるんですが、
お店の方から経理上どう処理するのか教えて欲しいって言われて色々頭をひねっているところです
ググって調べまくった結果、WEBで販売した時の仕訳と、自社商品券を発行した時の仕訳の
合わせ技みたいな感じになるのかなとイメージして上の例を出しました。
お店の人からは、利用された分と入金分の突合が非常に困難だと言われています。 326です。
>>333
やっぱ商品券の方が適切ですか。
運営元が前受金で処理する例があるっていってたんですが、自分もその方がしっくりきました。
ありがとうございます。 >>339
商品券発行の消費税じゃなくて法人税や所得税の取り扱いを調べてみ。
お前ら自体が税務署にチェックされる可能性があるから。
その目論見自体がかなり困難な気がするよ 役員報酬は毎月同額のルールがあって期の途中で変えられませんが、
経理のミスで数ヶ月間間違った額が振り込まれてました。
これ決算時に訂正しても構いませんか？ >>343
今後の振り込み額で調整
帳簿上では過払いとか支給漏れとか >>343
間違った額？
仕訳も間違っているんだろ？
法人税法上、厳密にはアウトだよ 役員報酬の月額を変更したけど振込額を間違っていたことにして
再変更したいということだろうな
社会保険料はどうしたのか
年末調整をやっていれば完全にアウトだな 単なる振込ミスであることを証明できるかどうかで話が変わるな まぁ世の中、故意かうっかりかは第三者が判断できないからな ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
