★★一般人用 質問スレ part77★★
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http://www.geocities.jp/tax2xx/
※他スレとのマルチポスト禁止。どうせ答えるメンツは同じ。
「○○だけど、バレませんかね？」って質問も禁止。脱税は犯罪なのだ。
※リーマンの副業・バイトは、いずれ住民税とか何かかんかで会社にバレると思っとけw
※還付金が振り込まれるのは１～２ヶ月後。
回答される方は、なるべく親切に、適法に、教えてあげてください。
スレタイにあるように、「一般人用」ですから。
くれぐれも嘘を教えたりしちゃダメですよ。
※前スレ
★★一般人用 質問スレ part76★★
http://mevius.2ch.net/test/read.cgi/tax/1479614729/ >>534
間違ってる。
買った金は売った時引けれるだろ。
馬鹿か。
売ってなければ引けれない。
以上。 >>534
すげーざっくり言うと
・10万円で買った仮想通貨や株や外貨を持ってるうちは特に税金かからない
・買った仮想通貨とかが15万円に値上がりしても、持ってるだけなら税金はかからない
・売ったら、売却額15万円－購入金額10万円＝5万円に対して税金がかかる
細かいルールが色々あるので、そこら辺解らずにやるのは危険 持ってて価格も変動しなければ特に税金はかからない（これまで通の所得税だけ）ってことっすね
勘違いしてました
ありがとうございます 領収書など必要書類の7年間の保管義務というのはいつまでになりますか？
昨年（2017年）の物は、2018年を1年目として2024年の終わり、2025年に確定申告したら破棄してもいいのですか？ >>538
申告期限から起算するので、2018年3月15日から7年 長文失礼します。
3月末にスイスから大学教授を招聘するのですが、その際に租税条約に関する届出書の提出があるようです。あとは特典条項も提出してくださいと言われパニックです！
租税条約と特典条項は、こちらで書くとして、この他に相手に提出してもらう書類は
ありますでしょうか。
あと租税条約の届出書内の振込期限日をいつにしたらいいか分かりません。
会社的に年度末決算（振込期限日）が３月３１日です。なのでこの日にしたほうがいいでしょうか。それとも４月の日付でもよいでしょうか。 家賃収入があり青色申告してます
建物外壁等修繕のため工事をして
昨年12月に一部前払い、今月工事、2月に残りを支払い
となってるのですが、この場合前払い分だけ今回は申告すればいいのでしょうか？ >>542
完成引き渡し時に全額なので、今回は建設仮勘定で繰り越し 当方不動産の経営をしているのですが、毎月前月末までに次の月の家賃を
入れてもらう事になってるのですが、まとめて数か月分を振り込まれる方が
いるのですが、その場合は来月の分は賃貸料で再来月以降のは前受金ですよね？
それで前受金で処理した場合、売上帳の差引残高はどう書けばいいんでしょうか？
例えば前受金が1か月分10万円あるとすると、-100,000と記載すればいいんでしょうか？
よろしくお願いします。 差引残高って基本的には相手が払って無い金額を書いていきますよね？
逆に先に貰った場合はどう書けばいいのかという質問です。 >>545
1/18 普通預金 Ｔ 前受金 100,000 Ａさん３月分家賃
3/1 前受金 Ｔ 売上高 Ａさん３月分家賃
▽前受金元帳
1/18 現金 +100,000 残高100,000
3/ 1 売上高 -100,000 残高 0
▽売上帳
3/1 前受金 +100,000 残高 100,000 >>547
そういう事でしたか。
売上帳で売上と前受金を処理すること自体が間違ってるんですかね？
前受金元帳 を作らずに売上帳だけでやるのは普通はダメですか？ なんのために前受金科目を使うのか。意味が分からん。
売上帳だけとか、単式簿記でやりたいんだったら
1/28 普通預金 100,000 Ａさん家賃２月分 残高1,100,000
1/28 普通預金 100,000 Ａさん家賃３月分 残高1,200,000
1/28 普通預金 100,000 Ａさん家賃４月分 残高1,300,000
3/31 翌期計上へ-100,000 Ａさん家賃４月分 残高1,200,000 ←年間売上高
-----------------------------------------------------
4/1 前期受取より 100,000 Aさん家賃４月分 残高 100,000
みたいな感じとか。 >>549
複式ですけど、面倒なので半年分まとめて払う客は振り込まれた日を売上の日として計上
していたんですが、決算書を書くにあたりそれだと来年分の家賃も今年の売り上げに
入ってしまうので、きちんと前受金にして月末の締め日に前受金から入金されたことにしないなあと
思ったわけです。
去年まで決算書をどうしてたか記憶にないんですが、たまたま去年までは年をまたいでの
先払いは発生してなかったのかもしれません。
あなたの言われた通り前受金元帳を作って処理しました。ありがとうございます。 ささいな事なんですが質問よろしくお願いします
家族で3人の有限会社を経営しております
先日アマゾンで備品を購入したのですが、コンビニ払いだとあとから請求書/領収書が発行できず
私、個人名義の領収書しか手元にございません（購入明細は印刷可能です）
父（社長）はこれでは経費で落とせないと言うのですが
ネットで調べると社員名義なら問題ないと散見します
5,000円程度の品なのですが問題なく経費で落とせるものなのでしょうか？ 住民税の所得割についての質問です。
サラリーマンの場合、給与以外の所得、具体的には分離課税の上場株式譲渡の益も反映されるのでしょうか？ >>552
上場株式等の譲渡所得を確定申告すれば、
所得税で所得の合計金額に算入されると同様に
住民税でも所得の合計金額に算入される
ただし、源泉徴収有の特定口座の譲渡所得は
申告するしないは住民税の申告をすることで
所得税と住民税で異なる申告はできる スレの趣旨と外れていましたら申し訳ありません
税理士ではない学生が、何年も相続税などの相談に乗っていたとのブログがあったんですが、これは大丈夫なのでしょうか？
以下引用
一級建築士事務所兼貸家業オーナーの青色申告を何年も手伝い将来的な相続問題対策の策定にまで携わっていたので、普通の事業者並には実務を把握しています。当人死去後に被相続者が超短期的視点で色々やらかしたため匙を投げました
引用終わり >>554
税理士法違反
税理士会に通報したら？
弁護士と違って税理士は無償独占だから、お金もらってるもらってない関係ない >>555
通報するとすればどこからするべきでしょうか？ 554さんが取り上げていたブログなのですが、素人である私には判断がつかないのですが
実際問題どうなのでしょうか？
ttp://editorscorpse.hateblo.jp/ マンションの持分贈与で贈与税の申告をnta申告書作成コーナーで作成中なんですが、
「贈与を受けた財産の種類」がプルダウン選択で・土地（路線価地域）・土地（倍率地域）・家屋
の三択あり、路線価のある所有権敷地権付マンションの場合は「家屋」を選択でいいんでしょうか？ 勤め先に税務署が入りました。
その後、私個人も税務署から呼び出しがあり、給料から源泉徴収されておらず確定申告もしていないので過去５年分の所得税の支払いを言い渡されました。
そこでお聞きしたいのですが、続けて役所から住民税と国保も５年分の請求が来るのでしょうか？ 一人法人でシコシコ帳簿を毎年つけているのですが、
源泉徴収を預かり金で仕訳していて、いつのまにか機首も期末が同じくらいずれています。
1人で納付特例を受けているので、機首も期末も、6ヶ月分になるべきなのですが、少しずれています。
不慣れな時代にできてしまったズレが、他の勘定科目にもあるのですが、
来年度からリセットするには、何かの仕訳で帳尻を合わすことはできるのでしょうか？
預かり金は、流動負債だからその残高を0にしたいということは雑損か雑益どちらかで何かしたらいいのかと考えていますがあってますか？ >>562
社長借入があるならそれで合わせたらいいとは思うけど
決算時の内訳書とか法定調書合計表はどうしてるの？ 質問です
今年車を新調しました
いまは雇われで、来年、独立開業する事が決まっております
この場合、今回買った車の所有を、開業する会社に来年うつす事で税制メリットを得られますか
ご教示くだされば幸いです 柔道整復師の資格を取る学校へ通いながら、街角のマッサージ店でバイトを始めたら
給与では無く報酬との事で事業開始届を出しました。
白色でＨ29年3月に開業届を出し、初めての申告ですが
Ｈ28年4月に50万円で購入したＨ24年6月登録の普通車があり、
店への通勤に使用するので減価償却費等を計上したいと思います。
https://www.integrity.or.jp/shibutsu-shisan-2/ を見て、
業務で使い始めた日の未償却残高を出すと言うところまで理解しました。
その資産の耐用年数の1.5倍の年数・・とありますがそれが解りません。
A.新車の耐用年数は6年なので1.5倍の9年を使うのか？だとすると
500,000-500,000×0.112×11/12（Ｈ28.4～Ｈ29.2）＝448,667
B.新車じゃないので違う年数？
購入時に新車から3年10ヶ月経過した中古車だから、
中古耐用年数：6-3+3×20％→1年未満切り捨てで3年
それに1.5倍して3×1.5＝4.5 0.5＝6ヶ月は切り上げで5年
500,000-500,000×0.2×11/12＝408,334
C.AもBも間違い。まったく別の数字
Ｈ29年分の償却費は
後は新車時から（Ｈ24.6～Ｈ29年3月まで）の経過年数が
4年10ヶ月だから6-4+4×20％→1年未満切り捨てで2年
（AorBorC）×0.500×10/12×按分割合 で良いと思いますが
肝心な（AorBorC）が解りません。
どうかご教授お願い致します。
学費3年間で400万程かかるので、マッサージ以外のバイト（給与）もしていますが
学費はまったく経費にならないみたいで、なんとか給与と損益通算して税や国保の負担を減らしたいです。 >>564
レスありがとうです。
源泉徴収を預かり金として仕訳している金額が本当に正しいものかすらの記憶が曖昧で、
もしかしたら昔、多めに金額をつけて実際の納付が少ないので、数年前の期首からすでにズレがあると考えているので、
社長借り入れで合わせていいものかどうか気になります。
預り金／源泉所得税 前期損益修正益 適用：源泉所得税残高修正
これはNGでしょうか？間違って過剰にある負債を、不明な利益で相殺するってのは変でしょうか？
過剰な負債を引き算する方がいいのかな？
社長に返すべき負債は未払金として計上し、役員報酬や個人財布から出した金額は一旦、未払金として計上して後日、適当にまとめて返しています。
申告に必要な、別表1～16、内訳書、法定調書、消費税関連等は自分で10年税理士に頼らずに出せています(googleのおかげ)。
細かい節税テクニックはできないので多めに税金は払っているせいか、税務署が入ったことはまだ無いのが怖いぐらいです >>565
その車は自分の名義？自分の現金から払ったの？任意保険も自分のお金？
なら個人でも法人でも、独立すると利益は購入した金額や保険料の一部を相殺して節税になるし、
新車と中古でも相殺の金額も変わるよ。
ローン組んでるなら毎月払う「利子の一部」を経費にできるので、利益が出ていれば節税になります。 >>566
非業務期間は旧定額法
（500,000－500,000×0.1）×0.111×11/12＝45,787
未償却残高
500,000－45,787＝454,213
中古資産の耐用年数の計算は結果は正しい
（72月－58月）＋58月×0.2＝25.6月→2年
適当なことを書いている税理士会計士のサイトを見る前に国税庁HPで調べろ
タックスアンサー
No.2108?中古資産を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2108.htm >>569
大変ありがとうございます。
ご紹介のタックスアンサーのページは、真っ先に何度も読んだのですが・・
そもそも旧定額法と定額法の違いが解らず調べたら
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2105.htm
上記タックスアンサーでＨ19年3月31日以前取得が旧でそれ以後は定額法とあるのに、
なぜ注記で、＞非業務期間は旧定額法 とあるのが理解できず
また、法施行令第〇〇 条第××項・・といったワードが随所に使われて読み難いと感じ、
つい噛み砕いた表現のページを探し、またそこで悩んでいました。
理由とかでは無く、決まりなんですね。
頭がパンクしそうですが、また解らない事があったらお願い致します。
ありがとうございました。 今年からの所得を青色申告したいのですが現時点で事業届をしていないのですが手遅れでしょうか？ 減価償却費の事で教えてください。
車両の減価償却が去年で終わるんですが、最後は1円にするんですよね？
どう計算したら1円になるのでしょうか？
減価償却費が75750円で、車両が期首に75750円あるので計算したら0円になってしまうのですが。
決算書の減価償却費の計算の所の、（ホ）本年分の普通償却費 （ロ）×（ハ）×（ニ）
の所に75749って書くんですかね？でも計算すると75750なんですが。 >>573
ネタなのかガチなのかわからんが、
青色決算書や収支内訳書の書き方の「本年分の普通償却費」に
「未償却残高が1円になるまで償却します。」と書いてあるだろ
その通り解釈すればいい >>573
最後、期首簿価-1円と償却費の額の比較をして、少ない方を計上するという手順になる
そこまで決算書には書けないから、記載省略されてる手順 >>574
償却したら0円になってしまいます。
去年の期首が75750円で減価償却費が75750円です。
計算したら0円ではないのですか？ >>577
知らないのなら結構です。
誰か分かる方お願いします。 減価償却を自動で計算してくれるサイトで計算したら、最後の年だけ75749って出たんで
そう書けばいいんですかね？
でも決算書の原価主客の計算の（ロ）×（ハ）×（ニ）は75750ですけど、
75749って書いていいんですか？ いつまで同じネタを引っ張るつもりか知らないが
ネタ質問とわかった以上はスルーされるかネタ回答しかないな >>581
分からないのなら結構です。
どうやって1円を残すのかを分かる方お願いします。
一応ネットで調べてるんですが、なかなか書き方が載ってなくて困ってます。 貸借対照表の資産の部の期首の欄に75,750と書いて、期末の欄に1と書けばいいんですかね？
それで減価償却費の計算の所は、（ロ）×（ハ）×（ニ）の所に75,749でいいんですかね？
普通に（ロ）×（ハ）×（ニ）で計算すると75,750になるんですが、いいんですか？ https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2106.htm
ここのサイトで1～9年目の減価償却費が100,000円(=1,000,000×0.100)で
10年目が99,999円期首帳簿価額-1円<1,000,000×0.100って書いてあるんですが、
1,000,000×0.100で99,999円にはならないですよね？
でも99,999円って書くんでしょうか？計算と答えが違っててもいいんでしょうか？ >>575の
期首簿価-1円と償却費の額の比較をして、少ない方を計上する
と言うのは、>>584のリンク先にある
期首帳簿価額-1円<1,000,000×0.100ってやつですかね？
だとしてもこの1円にする計算方法が分からないのですが。 結局は減価償却費を1円減らして書けばいいだけなんですね。
やっと目的の情報が書かれたサイトを見つけました。
>>575さんがせっかく教えてくれたんだけど、初心者の自分には何を言ってるのか
分かりませんでした。
期首簿価から1円引いた額を期末の額に計上するのかと思いましたよ。 はじめて確定申告する予定（e-tax）なのですがなにを提出したらいいのさっぱりわかりません。
今年の所得は以下の2種のみです（無職）
①株の利益、約３０万円は特定口座・源泉徴収ありのため一切申告記入不要なのでしょうか？（口座からすでにひかれている）
②雑所得（仮想通貨）の利益が数十万円なのですが、これは所得税として申告する必要があり
申告書AかBの白色、「平成ｘｘ年分所得税及び、復興（以下略）申告書」というのと「所得の内訳書」の2枚だけでいいのですか？
雑所得は取引履歴とかは添付しなくていいと聞いたのですがそちらも不要なのでしょうか？
確定申告自体はじめてなのでさっぱりわかりません。ご教授お願いいたします。 >>587
釣られないとかじゃなくて分かる人が誰もいなかったってだけですね。
結局は>>579の内容で合ってるじゃないですか。
まあ平日だったから昼間っから2ちゃんねるやってる人なんてそうそういなかった
だけかもしれませんが、ID:DA1fPQkSのような荒ししかいなくて残念です。
>>575さんはありがとうございました。でも初心者の自分には理解するのに
時間が掛かりました。 誰も釣れなくて今度は自分が釣られる（笑）
ネタ質問でスレ汚しはやめてもらいたいものだ 住宅ローンの返済を
65000 長期借入金 事業主借 82000
17000 借入金利子
と計上して、借入金利子を年末に按分しているのですが、
100万円を繰り上げ返済したときは
借入金利子を含めた仕訳ができるのでしょうか？
あくまで長期借入金のみの資産が減るだけなのでしょうか？ >>592
元金の繰り上げ返済になるんですね。
多少経費にでも算入できたら良かったのですが、
手持ちの資産と負債を相殺することになるんですね。 元金繰上返済はそりゃあ負債が減るだけだ。利子部分がないのだから。
減価償却費も同じく按分して必要経費算入してるんでしょ。 借入金の元本返済を経費と勘違いしてる人、一定の割合でいるよね
返済が経費になるなら反対に借りたときに借りた額利益扱いにならないとおかしいと説明するんだけど すいません、いつも払った分の一部は経費算入できるので、つい。
でも今、住宅ローンの計算サイトで色々試算すると、
期間は変えず少し減額だけするより、
金額は買えずに期間を変えた方が、利息の総額がかなり落ちるので、
複利の影響は大きい事を感じました。
毎月元利返済8万ぐらいで余裕もあるので、毎年100万を繰上返済して期間を短くしていきたいと思います。 >>597
住宅ローン控除に該当しない鉄骨造ですが、勉強になりました。 中学生でもできるネットで稼げる情報とか
参考までに書いておきます
グーグル検索⇒『金持ちになりたい 鎌野介メソッド』
MRNXN 年商2億の零細です
100万の設備投資をしたんですが担当者が修繕費で処理しています
税務調査がその後入ってそこを突っ込まれなくてラッキーと言ってます
頼みもしないのになぜ減価償却しないのでしょう
最終的には税金同じになると思うんですが何か理由があるんでしょうか ありがとうございます
見つかった場合のペナルティーと金利を比較しても修繕費で勝負しとくべきなんでしょうか
他にも色々あって不信感バリバリです >>600
あんたはどういう立場でいってるのか
修繕費が会計上も税務上も妥当かどうか知らんが
その担当者とやらと日ごろからコミュニケーション取れてないだけだろ
なんでその担当者やらに先に理由を聞かないのか
資産計上しなければ償却資産税が発生しないメリットはある ああ経営者です
聞いても答えないんですよね
リスクのある節税などせず真っ当に処理して欲しいだけなんですが切り替えどきですね >>602
資本的支出と修繕費の区分にはいろんな理屈があるからね。
俺なら理由付けはしっかりやるけど。
まあ、知らないから不信感がでるみたいなとこあるよ。
資本的支出か修繕費か
価値が高まるのか、価値を維持するのか
そんなの実質的にもよくわかんないし。
なんでもかんでも資産計上すると台帳が汚くなるしね。 >>604
担当者とは税理士かその事務所の担当者？
聞いても答えないなら信頼関係が損なわれているから論外だろ
よく今まで放置していたものだな
まあ、その担当者とやらの言い分も聞いてみないとわからんけどな >>604
説明してくれないなら不信感抱くよね
担当者の判断ミスで説明できないもね まあ、類は友を呼ぶというからヘボ経営者にはヘボ税理士がつくんだろうね 去年分の源泉徴収がされてたかどうかを調べる方法ってないですか？ >>609
質問が意味不明
給与の話？報酬？源泉徴収票か給与明細、支払調書は無いの？ 小室圭さんの贈与400万円って、贈与税ギリギリの110万円を遥かに超えてるんだけど、贈与税払ってるの？ [604021464]
http://leia.5ch.net/test/read.cgi/poverty/1519227747/ 贈与税というものは、贈った方ではなく貰った方が払うものなのだよ、坊や >>612
貰った人の話をしているのですよ、お爺さん 贈与税は贈与した者にも連帯納付義務があるんだよ、僕たち 話を広げるなら
扶養義務者間で行われた贈与により取得した財産で生活費または教育費として費消されてたら110万超える部分も非課税だな
母親と内縁関係の贈与者はその母親の子の扶養義務者にあたるか否か 連帯納付義務に関しては、法律として明文化されてないと聞いた記憶があるが？ >>616
相続税法第34条4項に規定されてるだろ。 相続税法の基本だろ
納税義務の規定が法律に書かれていないはずがない
ネット上でも情報は溢れているし、ちょっと調べればわかることだ
年調確定申告スレでも正しいレスを嘘つき呼ばわりした挙句
自分の思い込みの誤りがわかっても逆ギレしている奴がいてワロタわ 特定口座に受け入れてる株や公社債はすべて、
譲渡益や配当金等を他の譲渡損と通算できると考えて良いのでしょうか ご質問お願いいたします。
中小企業強化税制の一括償却制度を使いたいと考えているのですが
A型の申請について、メーカーに確認したところ、工業会の証明書を
どこに取れば良いか？と聞かれたのですが、どうしたら良いでしょうか？
また決算がまだ後で、いくら節税したら良いかはっきりしませんが
経営計画の工場計画や、見積もりなど全て提出してしまった
後から金額の訂正などは可能なのでしょうか？
もしくは一度決済してしまって、更に追加購入も可能なのでしょうか？
省庁には電話で聞いたのですが電話の人が意味不明で
よくわかりませんでした・・
かろうじて設備変更すれば構わないというようなことを言われてたのですが
ケースバイケースについて全く聞けませんでした。 配信と言うプラットフォームで稼ぐ1千万プレイヤー
高額配信者が確定申告スルー疑惑？ウナちゃんマンが激怒
『ふわっち』他年収佐野調べ45％税率
○金バエ2000万円
○てるちゃんぴん1600万円
○便所太郎1200万円以上
○やっちょ1800万円
○よっさん1200万円以上
○関しんご2000万円以上 ご質問お願いいたします。
中小企業強化税制の一括償却制度を使いたいと考えているのですが
A型の申請について、メーカーに確認したところ、工業会の証明書を
どこに取れば良いか？と聞かれたのですが、どうしたら良いでしょうか？
また決算がまだ後で、いくら節税したら良いかはっきりしませんが
経営計画の工場計画や、見積もりなど全て提出してしまった
後から金額の訂正などは可能なのでしょうか？
もしくは一度決済してしまって、更に追加購入も可能なのでしょうか？
省庁には電話で聞いたのですが電話の人が意味不明で
よくわかりませんでした・・
かろうじて設備変更すれば構わないというようなことを言われてたのですが
ケースバイケースについて全く聞けませんでした。 >>619
納税義務の規定ではなくて、滞納者に対する通知ですけど笑 >>628
34条4項を100回読んで見なさい、僕ちゃん ん？
日本語が読めないバカかな？
それとも日本の法律を認めない外国人かな？
（連帯納付の義務等）
第三十四条
４ 財産を贈与した者は、当該贈与により財産を取得した者の当該財産を取得した年分の贈与税額に
当該財産の価額が当該贈与税の課税価格に算入された財産の価額のうちに占める割合を乗じて算出した金額
として政令で定める金額に相当する贈与税について、当該財産の価額に相当する金額を限度として、
連帯納付の責めに任ずる。 現在の本業は個人事業主ですが雑所得の方が金額が多くなってます
雑所得を法人を立ち上げて事業にして
現在の本業は個人事業主のままってのはできますか？
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