年末調整・確定申告59
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このスレは所得税の年末調整・確定申告に関する質問・相談スレです
他の税金についてはそれぞれの板やスレで
ただし個人住民税や国民健康保険税については、所得税確定申告の延長上の話ならばＯＫ
次スレは>>950が立てること
○事業所得に関する質問の場合は「青色申告」か「白色申告」かを明記のこと。
○データや情報は小出しにせず、一度に書くこと。
○具体的な数字があると回答もしやすい。
○「こんなことやってもバレませんかね？」って質問は禁止。脱税は犯罪なのだ。
○リーマンの副業・バイトは、住民税で会社にバレる場合がある。
○還付申告は年明け以降なら確定申告期間前でもOK。
○還付金が振り込まれるのは3週間〜2ヶ月後。
※前スレ
年末調整・確定申告58
https://mevius.5ch.net/test/read.cgi/tax/1647513863/ 株とかで儲けが出た時、iDeCoで積立してたらiDeCoで積み立てた金額は株の儲けから控除されますか？ 収入が株式の配当と譲渡益(源泉徴収)のみで、源泉徴収された所得税及び住民税が、配当30万円、譲渡益40万円の場合、分離課税で確定申告すれば、
・住宅ローン控除(15万円分)は還付される
・次年の住民税は非課税のまま
と考えて宜しいでしょうか。
住民税申告なし が無くなってしまうとどんな方法を使っても所得があると見なされてしまうのでしょうか？ 未来の話？
異なる申告方式を選べなくなれば当然課税される >>6
源泉あり特定口座で確定申告しなければ
住民税は非課税のまま。明確化前の状況に戻るだけ。
ローン控除で減税になるなら所得割がゼロでも均等割が掛かるから
住民税は非課税ではなくなる。 確定申告をfreeeで作成、e-TAXで提出しているのですが、提出後に税務署の確認印みたいなのが入った資料って取得できますか？
これで確定申告をした、という証明がほしいのですが、eTAXの受信通知しか見つからず、なにか方法あれば教えてほしいです お二人とも御回答ありがとうございます。ローン組んだところなのですが、急にFIREしたくなり色々検討中です。非課税で受ける恩恵と確定申告で受ける恩恵を整理してみます。 >>11
受け付けた申告書類の右上に受付日時が印字されると言われているのですが、そんなものありますか？
受信通知だと申告書類との紐づけができるのかわからないのですが 去年の年収が前年より10万上がりましたが
今年の国民健康保険料通知書が来て
毎月8千円も上がることになりました
年に96000円もあがる事になります
年収10万上がっただけでこんなに高くなるのは普通にありえますか？ >>14
それは10万円のせいではありません、ほかに理由があるはずです
国保の計算を知りましょう、「医療分」「後期高齢支援分」「2号介護保険」とか「所得割」「世帯割」「均等割」の計算式を知って（国保決定通知書に書いてある）自分で計算してみてください、そしたらアップした原因が分かるはずです 質問させてください。確定申告に誤りがあり修正申告するのですが
3月の確定申告で、その年度に支払った固定資産税を申告していない気がするのですが
申告内容確認票のどこを見たらわかりますか？（あるいは修正申告でどこに記入するのでしょうか？）
また自分だけの土地でなく複数人で所有ですが、私が固定資産税を払いました
その際全額書いてしまっても平気ですか？それとも人数分で割った金額を記入するのでしょうか？
よろしくお願いいたします 固定資産税は確定申告で必要経費とし 計上することが可能です。勘定科目「租税公課」 >>18
事業で使ってるかすら怪しい相手にそんな断言していいのかね >>17
固定資産税を払ったかどうか一箇所確認するために税理士に頼まないわ
勘定科目「租税公課」とあるが申告内容確認票にないから質問したんです >>20
何の事業しているの？
固定資産税払ったかの確認なの？計上したかの確認なの？
自分で申告してわからないってどういう事？ あやしくなくて兄弟がいるが実家の固定資産税を自分一人が払ったり、身内と共有のを自分一人が払ったり…なんですが だから何の事業してるんだい？
何もしていないなら必要経費になりません。 もしも不動産所得があるなら売上も按分が必要だろと
そういう概念すらなさそうなので、税理士頼めと言っている 固定資産税を納税したかどうかは役所に聞けばわかる
未納なら督促が来る
何の事業をしているから答えないならこの質問はネタ そういう複雑なことではなかったのですが……
知人に聞いて一発で解決しました >>27
何だったのかぐらい説明しろよ。
みんなに失礼だ >>27
自分の説明が悪かったとは思わないの？
質問にも答えないし…
どういう事だったのかさえ書かないのは本当に失礼だよ 事業とかはしてなくて、給与所得に税金支払額が控除として適用可能とか思ってたんじゃないのかと予想 23歳のフリーターです。
今年アルバイトで120万ほどの所得になりそうです。
貯金もあるため、猶予してもらってた年金を3年分(約60万)まとめて支払おうと考えています。
ただメルカリで40万ほどの売買利益があります。
購入したけど、気に入らなかったものや使うことがなさそうなものを売ったお金です。
普通なら税金は発生しないと思います。
そのため、確定申告には計上しないつもりです。
ただもしこの40万を税務署が見つけ出し、所得として見られた場合は、年間所得160万となり、国民健康保険の扶養？から外れてしまいますよね。
だけど年金を60万円分支払っていれば、所得を100万円に抑えられるため税金はゼロになると思います。
こういうケースの場合は税務署はやはり所得を明らかにして160万円の所得があったということで、健康保険側に所得を修正して伝えてきますかね？ めんどくさいですけど、今ならまだ所得を減らすことは可能なんで手遅れになる前に、明日税務署に突撃してきます。
でも人によって味方が変わるとかいう話も聞くので意味なさそうですけど。
ボイスレコーダーで録音するか一筆書かせれば証拠として使えますかねー。 >>33
一筆書かせるとは何様のつもりだ
役所が作成する書面は公文書であって、
役人は法令に従ったものしか作成できない
仮に税務署員が誤った指導をして
それを録音して残しても
後の正しい処理が覆ることはない
税務署でボイスレコーダーを堂々と出したら、
要注意人物として警戒されるのは間違いない >>32
まず世帯主（親？）に相談、国民健康保険は世帯主に課される。
それで不明点があれば国民健康保険については市町村に確認。 >>32
他の人も指摘しているように国保に扶養はない。個人の所得に応じて計算され、世帯主に請求がいく。
メルカリの売却益はもし税務署から指摘されたら、生活用動産の売却であることを主張したらよい。ボイスレコーダーで録音とか一筆書かせるとか品のないことをするな。みっともない。 もっと言うとそんなに所得がないのに60万も年金追納しちゃうのもったいないね
社会保険料控除フル活用できないじゃん そこそこ所得稼げるようになった年にドカッと追納したほうがいいぞ すっとぼけのネタ質問だったようだな
釣られた俺が言うのもなんだが釣果も上々ということか >>32
いやいやこんなバカが日本には腐るほどいるんだよ。
23なら国保ぐらい自分で払えよ。情けない。 >>32
実際のところはわからないけど、
年齢から推察すると学生時代に年金猶予申請をちゃんと行っていて、
卒業後アルバイトをフルタイムで働きだしたみたいなので、
書いている内容の気に入らない点は理解できるが
そこまで厳しく言わなくてもとは思う。
メルカリについては不用品とは言っているものの
アルバイト収入の大半規模でPS5など購入して売却しないと40万には達しないから
来年以降も継続するつもりなら素直に申告すればと思う。
60万年金を払うなら、社会保険料控除証明書は世帯主に渡して
社会保険料控除分を世帯主から貰えば
実質年金は所得税?%＋来年の住民税分10%引き相当になるだろう。
国民健康保険には扶養の概念はなく、120万のアルバイト所得だけでも所得割は発生する。
今年すでにアルバイト収入はあるのだから、今年分から均等割り、来年分からは所得割を追加して
世帯主に払ってあげると世帯主から喜ばれると思う。
世帯主の社会保険料控除相当分をどうするかは世帯主と話し合えばよい。 無職から弱小個人事業主になって4月からちょこちょこ仕事してるんだけど(今年は年間売り上げ180万くらいの予定)、8月開業届けを出して売り上げもそっからだとマズイ？ >>47
8月までの所得にかかる税はどうするつもりよ？ 脱税するつもり？ それがまかり通るのなら誰も開業届けなんか出さなくなるわなw 所得税基本通達のパブコメがでてるね。
事業所得と雑所得の区分について収入300万円基準が導入されるとか。今年から適用とのことだが副業で赤字を出して還付を受けてた人とか相当影響でかそう。 不動産売買(譲渡所得)の確定申告の質問もここで良いですか？ これって給与所得があって事業で赤字を出してた人の話で、本業だけの人は雑所得にはならんだろ 仮想通貨で赤字あるからむしろ本業でも雑所得にしたいわ 今年払った税金の延滞金は
来年の確定申告で控除する事なんて出来ますか？ >>57
できません
延滞金は正しくは延滞税という税金で本体の税と一体の税金です、本体の税金を控除することができますか？ >>58なるほど
こんな質問に回答くださり、ありがとうございました！ >>58
その理論だと消費税や事業税、固定資産等の延滞税は控除可能ということね >>60
延滞税はその税の本体税の一部と考えてください
だから本体税が控除対象になるものなら本体税+延滞税ぜんぶが控除になるんであって延滞税の部分だけが控除になることはありません、逆に言えば本体税が控除にならないものはそれにくっついている延滞税も控除になりません > だから本体税が控除対象になるものなら本体税+延滞税ぜんぶが控除になるんであって
これは誤り
延滞税や延滞金は本税が損金算入または必要経費算入するかどうかにかかわらず
損金不算入または必要経費不算入となる
本税と一体と考えるからおかしいのであって、
延滞税や延滞金は本税に関わらず行政罰としての意味を持つ別の税金だ すみません頭が悪いので分かりません
控除は不可ということで良いんでしょうか？ >>64
国税の延滞税も地方税の延滞金も必要経費にならないよ
【確定申告書等作成コーナー】-租税公課
https://www.keisan.nta.go.jp/r3yokuaru/aoiroshinkoku/hitsuyokeihi/sozeikoka/sozeikoka.html
＞所得税及び復興特別所得税、相続税、住民税、国税の延滞税・加算税、地方税の延滞金・加算金、罰金、科料、過料などは、必要経費になりません。 副業収入が300万円以下は事業所得でなく雑所得？
https://egg.5ch.net/test/read.cgi/bizplus/1659621319/
所得税にまつわる改正案が波紋呼ぶ
この改正が行われれば、会社員の副業による収入を
事業所得にして税制面で優遇を受けていた人は、
ばっちり引っ掛かる可能性がある。 >>66
会社員だったら給与所得で生計を立てているわけで、青色申告は認めてもらえないと思うし
税制面で不利になる点って給与所得と損益通算できなくなることくらいじゃないの？
赤字の事業所得をでっち上げ給与所得と損益通算させ脱税しようとする者もいるから、それへの対策もあるんじゃないかな
【第4回】副業サラリーマンに警告！申告しているかどうか、「税務署の目」が光ってる！
https://diamond.jp/articles/-/48419 >>67
税法上生計につての判断基準はあるの？
特別控除最大65万円
純損失の繰越し繰戻し
少額減価償却資産特例
これ使えないの大きいよね？ 法的な定義がない分こういう裁決があって、本業の給与所得が相応にある場合は事業所得なり青色なりの判定は本来厳しいんじゃないのとは言われていたね
自己の計算と危険においてする企画遂行性の有無
本人の精神的肉体的労務の投入の有無
人的・物的設備の有無
本人の職業・経験及び社会的地位等
https://www.sa-kaikei.com/sonota14 >>69
今までは明確な基準がなかったから今回それをはっきりさせようとしてるんだよ
67の記事にあるような脱税を企む連中も一掃できるしね >>71
生計では無く事業所得か雑所得を明確にってことね メルカリでゴミ売ってるから事業と言い張り家賃から風俗代まで何でも経費にした挙げ句税金の還付や保育園無償化などの公的サービスまで受けるやつがいるらしいな >>72
事業か雑かはそれで生計を賄っているかどうかでも判断されると思うし
副業収入300万円以下は生計を賄っているとは一律認めねえということかも
それと300万円超の場合については言及されていないようだし
事業所得として認められなければ300万円超でも雑所得になるのでは？ >>74
所得区分を明確にするための300万円でしょw >>75
300万円超なら無条件で事業所得になるわけじゃないよ
↓を見ればわかるように、事業所得と雑所得の判定が
「その所得を得るための活動が、社会通念上事業と称するに至る程度で行っているかどうかで判定すること」
であることに変わりはないよ
副業収入が300万円以下の場合には雑所得として取り扱う、という条件が増えただけ
「所得税基本通達の制定について」（法令解釈通達）の一部改正(案)
（雑所得の例示等）に対する意見公募手続の実施について
https://public-comment.e-gov.go.jp/servlet/PcmFileDownload?seqNo=0000239211
＞また、事業所得と業務に係る雑所得の判定について、その所得を得るための活動が、社会通念上
＞事業と称するに至る程度で行っているかどうかで判定すること、その所得がその者の主たる所得で
＞なく、かつ、その所得に係る収入金額が300 万円を超えない場合には、特に反証がない限り、業務
＞に係る雑所得と取り扱うこととします。 >>76
はっきり言わないと分からん？
判断基準だろって言ってるのw 通達は国税職員を拘束するが納税者は拘束できない
通達は納税者が有利になるときに利用できるが、
国税職員は通達に書いてあるから修正申告しろとは言えない
だから裁判になっても300万で決着することはない
最後は社会通念上の判断になる >>66のスレ見ると、所得区分を明確にするための300万という基準ができて
300万以下→雑所得、300万超→事業所得と勘違いしてるレスが少なからずあるな 来年から青色申告予定の個人事業主です。
もと勤務先だったクライアントからの入金はプライベート口座A、新しいクライアントからの入金はネット口座Bで受けています。
帳簿ではBの方を事業用とし、Aを使った入出金は事業主勘定で記帳しています。
ひと月の記帳は5〜10件程度。
現在Bへ入金するクライアントとの取引が減っており、入出金ともAがメインという状態です。
申告の際税務署から「事業の入出金がプライベート口座メインなのはよくない」とか言われたりするもんでしょうか？ >>80
分けろと言われるが、分けなくても直ちに問題にならない。事業用からの出金は事業資金だと推定されるが、プライベートとごっちゃだと家事関連費でないという説明や資料の確認が必要になる頻度が増える。 >>81
そこらへんに気を付けていれば、問題ないということですね。
ありがとうございました。 pixivファンボックスで稼いでる人間なんだけど、これに関してのインボイス対応どうすればいいかわかってる人いる？
すでに課税事業者ではあるんだけど必要ないならインボイス申請したくないんだが 株式の譲渡所得を修正申告で、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で修正申告書の作成まではできるんだけど、
「作成終了」でTOP画面に強制的に戻されて、「申告書等の送信・印刷」のフェーズに移行できず、肝心な申告書送信ができません。
やらなければならないこととしては、『確定申告書等作成コーナーで作成した修正申告書を、E-TAXに送信』でいいですよね？
もう税務署に足運ぶしかないのか・・・ 相続税の取得費加算について質問です。
X1年に相続でA株とB株を取得して相続税を納付
X2年にA株を譲渡（譲渡益）
X3年にB株を譲渡（譲渡益）
上記のような場合、
X2年分の確定申告では相続税のうちA株に対応する部分を取得費に加算
X3年分の確定申告では相続税のうちB株に対応する部分を取得費に加算
という考え方であっているでしょうか？ 久しぶりに来たが急にスレの質下がったな
若い奴が増えたんか 自分の質が高いかのような上から目線の奴はいつでもいるな 質が、
民度が
ってコンプレックスのある奴が使うらしいよ >>87
レベルが低いのは昔からですよ、だってしょせん5ちゃんだもん 障害者手帳の申請して、その時マイナンバーも申請書に記入したんだけど、
申請が通った場合、マイナンバーからの紐付きで今年の年末調整の紙というか様式に反映されますか？ >>92
年末調整は勤務先が行うものなので自分から申告が必要 >>92
そもそもマイナンバーを申請したんじゃなくてマイナンバーが印刷されたカードを発行してくれるようにと申請したんだぜ、あんたの番号（マイナンバー）はとっくに付番されていてそれは役所が握っていてあんたの番号ももういたるところで使われている
で、年末調整などの書類には自分でその番号を自分で書かなければならないので、役所に「僕の番号教えて」てんで番号が書いてあるカードを発行してくださいと申請する、あんたもそういう申請をしただけの話だぜ >>93
よくよく考えたら、マイナンバー始まる前から様式には住所とかあったけど、
役所はどこの会社勤めてるか、なんて厳密には分からないから、
あれは会社が入れてる、ということか。
この前記入例見たんだけど、「いつ交付されたか」までしか記入されてなかったんだけど、番号は書かなくて良いものなんですか？ >>94
いたる所で使われてる、という事は、年末調整の紙に書かなくても、コイツは障害者だから税金は控除が入ってこの位、が自動計算される、という事？
確定申告しなくても還付があればされる、口座を教えて、みたいな通知が来る？ >>96
＞＞自動計算される、という事？
そういう使われかたではなく、役所が役所の仕事のためにあんたを調べる必要がある時、あんたに関するデータを検索する検索キーとして使われている
そもそもマイナンバーというのは個々人のデータを役所などが使う時にデータ検索用の検索キーのためにあるものだ
＞＞確定申告しなくても還付があればされる
還付は自分で3月に確定申告をしないと金は返って来ない
年末調整は給与だけの税の精算行為だ >>97
年末調整で、障害者です、って書いたうえで行われるの税の精算と、確定申告で還付を受けるのって、
俺のところに入る(残る)お金は同じ、で合ってる？
それとも年末調整で書いても、確定申告しないと控除分は戻らない？ ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
