開業5年未満or45歳以下の税理士集合106
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>>519
PC持ち込みの調査官もいるよな。
うちもPDFで好きに見ろ。
持ち帰りもOK。
紙の時も、表紙つけたりせずに黒紐で綴じて、コピーくれと言われても、
そのページあげる。って渡していたし、書き込みもどうぞ。だったわ。 弁護士が裁判でマスク拒否したらしいが、俺も税務調査あったら例え高熱でもマスクしないで立会いして税務署内にコロナ蔓延させてやろ。 電子帳簿保存の届出出してる？
出してねえんだけどさ。 タイムスタンプが面倒くさそうなのと
零細は税理士が全証憑を確認することになり仕事がふえるだけなのでやる気がない 言い方が悪かった。
国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等の承認申請だしてる？
原則は紙、
仮に、パソコンでデータで保存するときはこの申請出すルールのやつ。
でも実務では、ちゃんと提示できてれば出てなくてもスルーのやつ。 >>521
そもそも陰性の証明者もってこないと調査受けれないって断ればいいじゃん
又はリモートでやりましょうって 総勘定元帳はプリントして返してるな
特に記帳代行してるとこは仕事量のアピールになる >>523は>>524の言う制度の話をしているようなんだけど、>>524は別の制度のように言い直しているのは何故？ >>527
ああおれの勘違いかも知れんが
タイムスタンプは証憑のスキャナ保存の届出の方のイメージで
帳簿はまた別だと思ってさ…。
帳簿は絶対みんな作るし、今は会計ソフトが主流で、データ保存するだろうけどどうしてっかなと。。 >>528
帳簿、申告書については全てPDF化して、いざ調査があったとには裏紙にでも印刷して閲覧させれば事足りる(民明書房刊「世界の帳簿書類」より)。 客に元帳渡すのはA4に4ページの両面印刷
小さくて見えないけど調査もこれで対応
元帳なんて客は会計ソフトで見るし、どうせ調査でしか使わないから >>530
おお。老眼の調査官いじめだな。今度やってみよう。
まあ8月まで調査ないと思うけど。
つか今、消費税の還付申告で揉めていてさ、還付申告出したら若い署員が細かく附表チェックして、
「畜産業で経済連からの補助金（不課税）があるはずです。個別対応を採用してるので補助金申請に係る（通信費などの事務経費）課税仕入を控除してないですか？」
とか言い出してる。 >>531
不課税に係る仕入税額が控除できないってこと？ ほれ！
https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shohi/19/12.htm
にしても細かい人間的にまったく魅力のない調査官が増えた。そんなやり方で仕事が楽めるってある意味病気なんだうな。
個別対応させてもいくらでもないだろうに。 にしても税務署員ほどぐだらない仕事ないわな。人の揚げ足を取るのが楽しめるなんて基地外としかいいようがない。 >>531
特定収入割合とかの話なら解るけど、個別対応で仕入れ税額控除が制限されるものなのかな？
よく補助金の要領で「仕入税額控除の対象となった部分は返還しろ」みたいな文言は見るけど… >>533
うん、知ってたw
>>531
その馬鹿に申告書書かせてみればいい >>537
預金利息を非課税売上にしなかったってこと？ それは仕方ない
金額がいかほどかは知らんけどw
>>538
当たり前って何が？ まあでもたいした金額いかねーだろーな。
多少還付金額下がるけど。 間違ってるのに指摘されて逆切れかよ
金額の問題じゃねえだろ 預金利息が課税仕入れなら
仕入税額控除が本来より
少ないんじゃないの >>542
販管費の課税仕入をぜんぶ課税のみ対応にしてるんじゃない？それ言われるよ 531の顧問先が課税売上5億超でない、かつ、課税売上割合は95％以上。
この状況下だと全額課税仕入れだから仕入れ税額控除は課・非・共通対応区分の必要ない
で、特定収入割合が5％未満だった場合も課税仕入れの判定後の区分の必要ない
えっと、この認識であってるっけ？ お前らほんとに税理士か？
アホすぎてちょっと怖くなってきた
「不課税」って意味も知らんの？ 煽るなら「不課税」なんて言葉使わないようにせんとな。 >>546
>>531 と>>533 のリンクを３回読んでからもう一度言ってみ？ そっか。
今年は持続化給付とかあるから、特定収入割合を考えなきゃならん先が出るかもしれんな。 >>539
指摘されるのが当たり前
そこまで頭が回らないお前が間抜け >>543
課税売上5億超えが何件かあるけど、販管費は基本課税対応にしているね。
正しくは共通対応みたいだが、それこそ更正してくださいって話だわ。
コンビニが厄介。そもそも何が非課税になっているのかもよくわからんまま。
でも数店やっていると売上5億超え。
よくわからんから全部共通にして、個別対応のまま一括比例配分と同じ状態で
申告しているけど。実際のところ、仕入には課のみが結構あるんだろうな。 >>548
公益法人等ならな。てか公益法人等なら毎年そのあたりの計算はしてるから、あまり給付金では影響でないだろ。 >>548
もう、ネタなのか本気で言ってんのか分からない……。 >>549 >>550
お前らは本気と認定
非課税と不課税の区別すらつかずに今まで何年も申告してきたのかwww >>552
あぁ、公益法人等ではないから特定収入は関係なしね。
失礼した。 ここ、551みたいに具体的な指摘もなく、552や556みたいに煽るだけのやつ多いよな。
具体的に指摘すると叩かれるのが怖くて自信ないんだろうけど、だったら煽らなきゃいいのに。 ・特定収入の規定は一般法人には適用されない
・不課税取引に係る課税仕入れは共通仕入れに分類する
こんな基本的なことも知らずに開業してる奴ってなんなの？ >>559
あなたの書き込みを見てどこからその自信が湧いてくるのか不思議です >>559
いや、だってさ
>>531 が「畜産業」「補助金（不課税）」「個別対応」「通信費などの事務経費」って誤解のしようのないキーワードをきっちり入れてるのに
新人職員みたいなトンチンカンなこと言ってんだもん
君のはほんとに冗談でわざと言ってんのかと疑ったよ >>560
そうだよな。
消費税法が大幅変更があったのかとびっくりしたよw >>562
気持ちは解る。
>>542とか字面だけだと本当に意味不明 俺も前に何度も絡まれたが、どうして前提をそう読む？っていうのが多かった。
煽りたいだけだだから、ろくに読まずに短いレスで煽って終わりなんだろうな。
ストレス溜まってる勤務っぽい。 消費税について質問です。
勤務税理士有資格です。
特定新規設立法人に該当し、課税事業者
主な収入は、
SPCでの投資分配益(対象外売上)のみ
課税売上、非課税売上が0円で
共通仕入対象の経費があった場合、還付申告出来ますか？
私の考えは、全額控除になり、還付出来ると考えます。先生方は、どうお考えでしょうか？ 消費税について質問です。
勤務税理士有資格です。
特定新規設立法人に該当し、課税事業者
主な収入は、
SPCでの投資分配益(対象外売上)のみ
課税売上、非課税売上が0円で
共通仕入対象の経費があった場合、還付申告出来ますか？
私の考えは、全額控除になり、還付出来ると考えます。先生方は、どうお考えでしょうか？ 不課税売上のみだと課税売上割合がゼロになっちゃうんじゃないの。
できないじゃんっていうかこれ試すような問題…。。
最近電気通信利用役務の売上でも同じ結論になった…。 つーかそもそも課税事業者にならないでしょ課税売上高がないんだから。
給与でなるってこと？ 実務的には元帳をＰＤＦで渡すけど、法的根拠ないだろ。
データで保管してるか、紙で保管してるか、わからないってだけだろ。 >>569
課税売上ないから還付申告出来ない。
消費税の基礎中の基礎だよ。 >>569
課税売上割合が95%未満(0%)だから個別or一括。
仕入れ税額控除出来ないんじゃないの？ >>569
くだらねークイズだな
課税売上0では還付にならねーよ
嘘だと思うならソフトに入力してみろw
>>571
特定新規って言ってるやん >>575
ああ、すまん特定新規設立法人と特定期間が頭のなかで混ざった。。 >>569
非課税売上は預金利息も入るから注意だけど、課税売上、非課税売上ゼロなら全額控除できると思う。 まだやってんのか？
仕入税額控除出来るわけないだろ。
試しに申告書ソフトに入力してみろよ。 >>568
還付に持ってく方法があるかって話しでしょ。色々脱税になってしまってて現状は難しいかもです。 みんな持続化給付金貰えてええのぉ。うちはどうやっても貰えないわ。納めるばかり、取られるばかりでガッカリだわ。 ふと思ったが、郵便局で200円の印紙を買って
金券ショップに売りに行けば
課税売上割合が100%になるんじゃね？ >>582
なる。
脱税チックだから事業が他にちゃんとできるまでは黙ってっけど。 不課税売上対応課税仕入のルールは欠陥だよなぁ…。
消費税ほんと嫌い 消費税は行為計算の否認ができんから脱税にもならんのか。
ほんとろくでもない。。 >>584
税務通信はその見解かもしれんが、国税庁の確定申告書作成コーナーでも０／０は
課税売上割合がゼロになって、消費税の控除できないぞ。
どっちが正解なんだ？ >>588
そもそもゼロ分のゼロはゼロじゃないし
税務通信の見解は税法に沿ってるから間違いないでしょ >>589
やっとわかった。
不課税売上しかない会社だと、そもそも経費は全て共通対応になるから、仕入税額控除できない。
たまたま商品売上がゼロの会社は、商品仕入は課税売上対応になるから、仕入税額控除できる。
って事だな。
ソフトでもそう計算された。 >>584
こんな結論あるんや。
勇気あんなこの税理士。
ゼロ除算なんて答えあんのか。 なんでここで大声上げてるくせに会計ソフトやら国税のサイトをあてにしてるんだ？
課税売上ゼロでも課税売上対応仕入は控除できるだろ
個別の共通や一括比例の場合は控除ゼロって話 >>591
税法の根拠がどこにあるのかわからんが、申告ソフトだとゼロ除算すると課税売上割合がゼロになって
共通対応仕入は税額控除できなくなるな。 >>593
ソフトはこっちが根拠なんじゃね？
消費税法第３０条第２項の規定によれば、
課税期間における課税売上割合が９５パーセントに満たない場合は、
事業者の選択により個別対応方式又は比例配分方式のいずれかの方法により計算した課税仕入れに係る消費税額を控除することとされている。
本件課税期間に係る控除対象仕入税額については、請求人が課税資産の譲渡等の対価の額は零円、控除税額の計算方法は一括比例配分方式と記載した本件確定申告書を原処分庁に提出していることから、
本件課税期間の課税売上割合は零パーセントとなり、９５パーセントに満たないので、消費税法第３０条第２項の規定を適用して算定することとなるが、上記選択により算定すれば控除対象仕入税額は零円となる。
なお、請求人は、消費税法第３３条第１項の規定により、調整対象固定資産として、仕入れた日の属する課税期間において全額控除し、第３年度で調整すればよいと主張するが、
同項は、第３年度における調整の規定であり、本件課税期間においては、控除する仕入税額の調整はできない。
裁決年月日 Ｈ０６−０６−２３
裁決事例集 Ｊ４７−５−３５ 【裁決事例集第４７集４１５頁】 >>594
この採決は課税売上割合が０％と言ってるから、非課税売上があるんだと思う。
税務通信の見解は０／０は、課税売上割合が存在しないから全額控除できると言ってるが
申告ソフトとは矛盾してる。 さすがに国税庁の申告システムは、これに対応していないだろｗ ミロクでも計算したけど、０／０は課税売上割合がゼロと計算されて、個別対応になった。 現実問題、利息が一円も入らないってむずかしいよね。
ゼロ除算は無いって理解でよくね？ 569です。
やはり、意見が分かれますよね…
JDL、魔法陣に問い合わせしましたが、計算式は、強制選択出来ないみたいです。
レアパターンすぎますよね…。
リスク承知で試しに還付申告してみます。 >>599
この低金利時に決済性預金にしないって、そんなに現金持ってないのか？ ちょっと愚痴。
前に経産省のWEBサイト教えてやって、ここで随時更新していろいろ出ているから、
気になるのがあったら聞いてくれ。と案内のメールをした。
その後何も連絡無し。そしたら今日、うちで使える補助金とか教えてくれと電話。
俺、前に送ったからまずそれ読んでくれ。こっちは今は忙しい。
客、そんな暇ないから教えてくれ。毎月金払ってんだから。
領収書貼りからやって月6万。資料請求しても全然出さないからやむなく取りに行く始末。
確定申告も、毎年12月の最終日とかに、いくらまでふるさと納税できる？
とか聞いてくるわ、医療費や寄付の領収書前の年のもの出してくる。
来月から月10万もらわんとやってられん。 この税務通信の記事が出たので2年後成立に向けて法改正が進む予定です。やるなら今しかないよ。 >>603
いや来月からの10万より今すぐ顧問契約を切るべきだな。
あとは暇なおれが6万で引き受けるから安心しろｗ >>603
何仕訳ぐらいなのかな
6万ならあまり多くなければ引き受けたいな
もっとたちの悪い客はいっぱいいる 客もおまえのこと使えねーと思ってるから、互いの為にサヨナラした方が良いパターンだな。 >>606
作業自体は大したことないが、とにかく依頼しても資料が出てこない、
問い合わせても答えが返って来ない。
パートに作業担当させてもこんな感じだから、担当させると辞めてしまう。
いくら説明しても理解できず、そのくせ同業は○○して節税しているとか
言ってくるから面倒。保険の退職金プランだけで何度説明したことか。
毎月試算表って出ないんですか？うちの取引先は・・・と言われたから、
資料が来ないのにどうやって出すんですか？って言ってやった。 前にふるさと納税の証明集めていて、もう無い？いつも後から出てくるから寄付履歴と
照合してから出して。と言ったら、寄付履歴の画面を印刷して、こっちでチェックしてくれと。
案の定漏れていて、そこから3度催促してやっと揃う。
事務能力が著しく低く、すべてにおいてこんな感じ。保険の控除証明も毎年こっちで
管理してやって、何件か再発行になる。そのくせ5,000円の地震保険も再発行するセコさ。 >>601
設立1期目で事業年度が数ヶ月なら可能性ある。
うちも1件あったからこれからチェックする >>609
なんで切らない？一言「うちのやり方に従ってもらえないのであれば今後の付き合いはできない。」と一言言えばいいんだよ。
要は「なんだかんだ言って、お前金欲しいんだろ。」と乞食扱いされてるんだよ。 自営業なんだから、合わない人間と付き合ってたらダメ。貴重な人生がもったいない。 >>611
それはあるね。
お金払ってるんだから、それぐらいやれ的な。
面倒でも採算が良いなら続ければ良いし。
採算が悪いなら切ればよい。 >>603
どんな業種、社長の人柄か分からないが、
毎月払ってるんだから、は客の言い分としてはあってると思うよ。
あなたの忙しいからはあかんやろね。
いずれサヨナラになる感じだから早めにサヨナラしたら？ うざい奴には最初から相手に合わせて動かなきゃ。
「読んでおいて。気になることは聞いて。」
これ、最悪。
初めからピックアップして
「関係がありそうなのは、これとこれ。」とアナウンスしなきゃ。
で、我慢お限界が来たら切ればいい。
我ら、自由業。 と、っいさっき、
名義預金2億をだんまり決め込んでいる相続人を切った俺が言ってみた。
相続人の旦那まで出張ってきて、「なんとかしてくれ」ときたもんだ。 前スレから雰囲気変わったな
幼稚というか、まあタイトル通りしっくりきたってことか キミらの会話見てると、どこぞの著名な大家税理士先生かと錯覚するわ SNSでの誹謗中傷について電話番号まで開示って高市って基地外だな。
暗黒社会の始まりだな。
警察国家。 ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
